文档介绍：商贸企业财务管理制度一、财务档案管理制度为加强会计档案管理,特制定本管理办法。 1 、本公司的会计档案包括:会计凭证、会计帐簿、税务申报资料、会计报告、审计报告、验资报告、资产评估报告、财务管理制度以及与经营管理有关的其它重要文件,如合同、章程等各种会计资料。 2 、会计档案的保存。财务部应有专人负责保存会计档案,定期将财务部归档的会计资料,整理装订后按顺序立卷登记。会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类。会计档案应当在会计机构内部指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。会计档案保管期满需要销毁时,由会计档案管理人员提出销毁意见,经部门经理审查, 股份公司财务部批准, 并报上级有关部门批准后执行。由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册,销毁时应由股份公司财务审计部有关人员共同参加,并在销毁单上签名或盖章。 3 、会计档案的借用。财务人员因工作需要查阅会计档案时, 必须按规定顺序及时归还原处, 若要查阅入库档案,必须办理有关借用手续。公司内各单位若因公需要查阅会计档案时, 必须经本单位领导批准证明, 经财务经理同意,方能由档案管理人员接待查阅。外单位人员因公需要查阅会计档案时, 应持有单位介绍信, 经财务经理同意后, 方能由档案管理人员接待查阅,并由档案管理人员详细登记查阅会计档人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。会计档案一般不得带出室外, 如有特殊情况, 需带出室外复印时, 必须经财务部经理批准,并限期归还。 4、由于会计人员的变动或会计机构的改变等, 会计档案需要转交时, 须办理交接手续, 并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。 5 、本办法适用于公司总部、分公司、下属全资及控股公司。 6 、会计档案保管期限会计档案的保管期限,从会计年度终了后的第一天算起。会计凭证类: (1) 、原始凭证、记帐凭证、汇总凭证 15 年(2) 、银行存款余额调节表和银行对账单 5年会计帐簿类: (1) 、日记帐 15 年其中:现金和银行存款日记帐 25 年(2) 、明细帐、总帐、辅助帐 15 年(3) 、固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管 5年会计报表类: (1) 、主要财务指标报表(包括文字分析) 3年(2) 、月、季度会计报表(包括文字分析) 5年(3) 、年度会计报表(包括文字分析) 永久其他类: (1) 、会计档案保管清册及销毁清册永久(2) 、财务成本计划 3年(3) 、主要财务会计文件、合同、协议永久二、资金管理制度 1 、现金管理(1) 、现金科目设两个子目--- 货款户和费用户。(2) 、出纳应保证库存现金的日清日结,月末应编制银行存款余额调整表,以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行,不准坐支。(3)、库存现金定额核定为 5000 元, 如有多余费用现金应该及时送存银行, 保证现金安全。(4)、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘, 每月至少监盘三次, 编制" 库存现金盘点表" ;审核出纳编制的" 银行余额调整表" ,对未达事项进行落实。 2 、银行存款管理(1) 、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必须开设收支两个银行账户, 即货款户和费用户; 账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支, 所有货款回笼到该账户;费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。(2) 、新开账户。销售分公司不得随意