文档介绍：XX集团应收账款管理制度
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5 事中控制：（应收收账款管理和催收）
基本要求
逾期款项是指按照合同约定的账期到期后没有正常收回的款项。
对逾期款项由销售部责任人分析原因，说明情况，加大催收力度，做好催收记录，特别是往来文件（包括往来函电）都要妥善保存。
催收原则
应收账款催收以“谁销售谁收款”的原则，催收的直接责任人为具体的销售经办人员，
销售经办人员直属主管领导应监控督促销售经办人员积极催收，并对催收结果承担相应责任；
发生的应收账款（除合同另注明收款期限外），销售经办人员必须积极催收，及时向主管领导汇报催收进展情况和客户异动情况。
法律清收：
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，并根据实际情况由公司主要领导确定是否通过法律途径予以解决。
凡进入法律清收的应收款项则由公司法律顾问主导，其他相关部门配合。
奖惩规定：
销售部门应将应收帐款回收情况作为销售人员绩效考核和奖惩的主要指标之一，和销售人员的经济利益直接挂钩，制定相应绩效考核和奖惩政策，以促进应收账款的清收。
，发生债务重组、非货币性资产交换等情形时，必须经公司总经理同意并签订双方或多方协议。
相关协议必须经财务、法务等相关负责人的审核签批。
应收账款交接
原则上要求应收账款收回之前，销售责任人不得调离公司。销售责任人岗位调换、离职等情况出现时，必须对其所经手的应收账款进行交接，凡业务人员调岗，必须先办理包括应收账款在内的工作交接，交接未完的，不得离岗，交接不清的，仍由原责任人负责，交接清楚后，由接替者负责，部门负责人应做好监交工作。
客户信息管理：
应收账款管理中，销售责任人应关注客户在日常经营管理中出现的一些新情况、新变化，一旦出现异常应立即向主管领导报告。异常情况通常体现在以下方面：
客户频繁更换管理层、业务人员，公司离职人员增加；办公地点由高档向低档搬迁；
经常找不到客户负责人；客户的财务人员经常性的回避；不回复电话；
客户付款比过去延迟；经常超出最后期限；多次破坏付款承诺；