文档介绍：光大证券股份有限公司
关于南方泵业股份有限公司内部控制自我评价报告
的核查意见
光大证券股份有限公司作为南方泵业股份有限公司(简称“南方泵业”、“公
司”)持续督导工作的保荐机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深
圳证券交易所创业板股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券
交易所创业板上市公司规范运作指引》以及《创业板信息披露业务备忘录第 10
号:年度报告披露相关事项》等有关法律法规和规范性文件的要求,对南方泵业
2013 年度《内部控制自我评价报告》进行了核查,并发表如下核查意见:
一、公司内部控制的基本情况
公司按照财政部颁布的《内部会计控制规范》、《企业内部控制基本规范》
等相关法规要求,设计与建立并完善公司的内部控制制度及控制体系。
(一)内部控制目标
建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部
控制的目标是:通过建立和完善内部治理和组织机构,形成科学的决策机制、执
行机制和监督机制,实现公司的战略目标,提高公司经营效率和效益;规范公司
会计行为,保证财务报告和管理信息的真实、可靠和完整;建立切实有效的风险
防控体系,强化风险管理,抑制舞弊现象的发生,保证公司各项经营活动的健康
运行,确保各项资产的安全,保护投资者的合法权益。遵循国家颁布的法律法规,
及时向社会公众发布按国家规定应予公布的信息。
(二)内部控制原则
1、全面性原则:公司内部控制贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司及
子公司的各种业务和事项,实现全过程、全员性控制。
2、重要性原则:公司内部控制在全面控制的基础上,关注重要业务事项和
高风险领域,根据所处行业环境和经营特点,从业务事项的性质和涉及金额两方
面来考虑是否及如何实行重点控制,采取较为严格的控制措施,确保不存在重大
缺陷。
3、制衡性原则:公司内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流
程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。各项工作经过互不隶属
的两个或两个以上的岗位和环节;同时,履行内部控制监督职责的机构或人员具
有良好的独立性。
4、适应性原则:公司内部控制在公司经营规模、业务范围、竞争状况和风
险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。适时地对内部控制系统进行
评估,发现可能存在的问题,并及时采取措施予以补救。
5、成本效益原则:公司内部控制在建立和实施过程中,权衡实施成本与预
期效益,以合理的成本实现有效控制。
(三)公司内控制度的建立健全和运行情况
1. 治理结构
根据《公司法》《证券法》《公司章程》《上市公司治理准则》等法律法规要
求,公司建立了股东大会、董事会、监事会的“三会”法人治理结构,三会各司
其职,规范运作。公司设董事会,对股东大会负责。董事会由 9 名董事组成,设
董事长 1 人,独立董事 3 人。监事会由 3 名监事组成,设监事会主席 1 人,其中
1 人由公司职工代表担任。董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、
薪酬与考核委员会四个专门委员会,均由独立董事担任主要成员,各委员会都制
订工作细则,保证专业委员会有效履行职责,为董事会科学决策提供帮助。
公司经营管理层在董事会的领导下,由总经理全面负责公司的日常经营管理
活动,根据发展情况和未来发展目标,结合自身的业务特点和内部控制要求设生
产部、设备部、采购部、质保部、研发中心、技术部、外贸部、国内销售部、财
务部、办公室、内审部、董事会秘书办公室等部门,各部门之间职责明确,相互
牵制。为进一步提升公司内部管理水平,通过咨询顾问、行业专家的帮助和指导,
借鉴行业的最佳实践经验,着力提升公司管理的软实力,为公司的进一步发展奠
定了基础。
公司董事会下设审计委员会,由3名董事组成,其中独立董事 2人。审计委
员会严格按照公司章程和《审计委员会工作条例》赋予的职权,根据中国证监会、
深圳证券交易所的有关通知要求,积极开展审计相关工作,勤勉尽职。审计委员
会下设内审部作为公司的内部审计机构,内审部在审计委员会指导下独立开展审
计工作,向审计委员会报告工作。根据《内部审计工作制度》《内部控制基本规
范》等规定,负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。对公司财务信息
的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。内审部负
责人由审计委员会提名、董事会聘任;内审部配备 3名专职审计人员从事内部审
计工作。2013年内审部主要对公司募集资金的使用与管理、成本费用、经济效益、
内部控制执行情况以及公司业绩快报等进行内部审计;及时对公司的重大公告、
重要事项