文档介绍：公式名称已知欲求系数符号公式一次支付终值 PF P(F/P,i,n) niPF)1(??一次支付现值 FP F(P/F,i,n) niFP ???)1( 等额支付终值 AF A(F/A,i,n) i iAF n1)1(???等额支付现值 AP A(P/A, I ,n)n nii iAP)1( 1)1(????偿债年金 FA F(A/F,i,n )1)1( 1??? ni FA 资金回收 PA P(A/P,i,n) 1)1( )1(???? n ni iiPA 3 、名义利率与有效利率的计算 P11 ⑴、计息周期:某一笔资金计算利息时间的间隔(计息周期数 m, 计息周期利率 i) P12 ⑵、计息周期利率( i) ⑶、计息周期数:某一笔资金在一年内计算利息的次数( m) ⑷、名义利率:指的是年利率( 单利计算的年利率)( r) r=i × m ⑸、实际利率:又称有效利率, 复利计算利率①计息周期的有效利率:(等效计息周期利率) ②年有效利率: 1)1(??? m effm ri ⑹、已知某一笔资金的按季度计息,季度利率 3% ,问资金的名义利率? % 12 4%3?????mii ⑺、已知某一笔资金半年计息一次,名义利率 10% ,问半年的利率是多少? %52 % 10???m ii ⑻、甲施工企业,年初向银行贷款流动资金 200 万, 按季计算并支付利息,季度利率 % ,则甲施工企业一年应支付的该项流动资金贷款利息为多少万元? 200 × % × 4=12 万元⑼、年利率 8% ,按季度复利计息,则半年的实际利率为多少? 季度利率 i=r/m=8%/4=2% 半年的有效利率( i eff) =(1+r/m) m -1= ( 1+2% ) 2 -1=% ⑽、有一笔资金,名义利率 r=12% ,按月计息,计算季度实际利率,月利率 i=1% 季度的有效利率( i eff) =(1+r/m) m -1= ( 1+1% ) 3 -1=% ⑾、某企业从金融机构借款 100 万,月利率 1% ,按月复利计息, 每季度付息一次,则该企业一年须向金融机构支付利息多少万元季度的有效利率( i eff) =(1+r/m) m -1= ( 1+1% ) 3 -1=% 季度有效利率× 100 万× 4=% × 100 × 4= 万元⑿、某施工企业,希望从银行借款 500 万元,借款期限 2年,期满一次还本,经咨询有甲乙丙丁四家银行愿意提供贷款,年利率均为 7% ,其中甲要求按月计算并支付利息,乙要求按季度计算并支付利息,丙要求按半年计算并支付利息,丁要求按年计算并支付利息,对该企业来说借款实际利率最低的是哪一家?( 丁) 1Z101020 技术方案经济效果评价( 5-6 题) 1 、经济效果评价的内容 P14 ⑴、所谓经济效果评价就是根据国民经济与社会发展以及行业、地区发展规划的要求,在①拟定的技术方案、②财务效益与费用估算的基础上,采用科学的分析方法,对技术方案的①财务可行性和②经济合理性进行分析论证,为选择技术方案提供科学的决策依据。 P14 ⑵、在实际应用中,对于经营性方案,经济效果评价是从拟定技术的角度出发,根据国家现行财政、税收制度和现行的市场价格, 计算拟定技术方案的投资费用等。 P15 ⑶、对于非经营性方案,经济效果评价应主要分析拟定技术方案的财务生存能力。 P15 ⑷、独立型与互斥型方案的区别(了解即可)P17 ①、独立型:这种对技术方案自身的经济性的检验叫做“绝对经济效果检验”即不需要横向比较②、互斥型:包含两部分内容 1、考察各个技术方案自身的经济效果,即进行“绝对经济效果检验”。2 、考察那个技术方案相对经济效果最优,即“相对经济效果检验”⑸、技术方案的计算期是指在经济效果评价中为进行动态分析所设定的期限,包括建设期和运营期。 P18 ⑹、运营期分为投产期和达产期两个阶段。 P18 ⑺运营期一般应根据技术方案主要设施和设备的经济寿命期(或折旧年限)、产品寿命期、主要技术的寿命期等多种因素综合确定。成本) P51 ⑷、经营成本=外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+其他费用(应计入成本) ⑸、税金一般属于财务的现金流出 1Z101050 设备更新分析( 2-3 题) 1 、设备磨损与补偿 P53 ⑴、设备磨损分为(有形磨损、无形磨损)两大类,(第一种有形磨损、第二种有形磨损、第一种无形磨损、第二种无形磨损)四种形式 P53 A、第一种有形磨损:设备在使用过程中,在外力的作用下实体产生的磨损、变形和损坏。这种磨损的程度与使用强度和使用时间长短有关 P53 B、第二种有形磨损:设备在闲置过程中受自然力的作用而产生的实体磨损,如金属件生锈、腐蚀、橡胶老化等。这种磨损与闲置的时