工程结算审计报告.doc

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附件 1：
XX 项目结算审核报告
一、 工程概况
（一）工程简介
工程名称：
工程建设时间：
建设地点：
建设规模：
（二）建设单位
（三）施工单位
各单项工程主要施工单位数量、名称和资质情况描述（如施工单位实际资质与工程需要资质是 否相符）、合同主要结算方式
二、双方责任
（一）建设单位责任
（二）审计机构责任
三、审核依据及审核内容
（一）审核依据
1、国家、行业相关文件及规定
2、建设单位提供的资料（根据实际需要调整）
1. 施工图；
2. 原报工程结算书；
3. 投标书；
4. 施工合同
5. 设计变更；
6. 工程签证资料；
7. 工程定价资料；
8. 招标文件、投标文件。
9、现场勘验纪录
（二） 审 核内容
1、结算方式是否符合合同约定；
2、工程量是否符合规定的计算规则，数量是否准确；
3、分项工程预算定额或清单子目选套是否合规、恰当，结算换价是否正确；
4、核实工程取费是否执行相应的计算基数和费率标准；
5、核查设备、材料用量是否与定额含量或设计含量一致等；
6、核查水电费、甲供材等建设方代扣代缴费用是否扣完；质量保证金、违约金是否扣除。
四、审核过程
1、现场踏勘
2、监理 / 建设单位介绍情况
3、初审
4、交换意见
5、签订三方定案
6、出具报告。
五、审核结果
（一）经济性评价
（审减的主要内容描述、施工与设计是否一致评价、工程管理情况评价、签证管理情况评价）
（二）内控管理评价
（描述主要审计事项，就设计批复、工程管理、监理、施工等审计关注点的审计结果做出审核 评价）
（三） 审 核重要事项说明
六、审核问题
XX
本次审计共发现问题 XX个（其中以前年度审计发现仍然存在问题 XX个，本次审计新发现问题 个），提出XX个管理建议。存在问题（从现象看本质，即通过审计分析、发现工程管理和资金管理 方面存在问题）主要表现在以下方面（按照以前年度发现仍然存在、本次审计发现分别描写）
问题描述顺序如下：
1、问题（是什么问题）
2、审计发现（是如何发现的，用具