文档介绍：审计部200x年内部审计工作方案
促进经济管理，提高经济效益，统一组织多个审计组对本公司各部门及各控股、子公司或者专项资金等审计项目实施审计，顺利完成审计任务，达到预期审计目的，制定二00x年内部审计工作方案。审计工作方案的主要内容包括：
（一）内部审计体系构成
（二) 内部审计制度建设计划
（三）审计软件使用计划
（四）内部审计工作计划
二、实施推进工作安排
（一）认真完成200x年度财务和经济效益审计
（二）积极开展各项专项审计和专项评审工作
1、开展对企业内部控制制度的评审。
2、对主要经济合同进行专项评审。
（三）认真进行经济责任审计
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审计部200x年内部审计工作方案
（四）其它各项审计任务
1、每月对公司及控股、子公司财务收支事项进行日常审计。
2、开展对公司及控股、子公司基建修缮工程物资采购审计。
3、对总公司与境内外经济组织兴办合资、合作经营企业及合作项目投入的资金、财产的使用及效益情况，以及以资产进行抵押贷款或对外提供担保的情况，依照有关规定，进行内部审计监督。
4、根据本公司主要负责人或者董事会的要求，办理其他审计事项。
三、组建“飞行队”，加强经营管理审计
（一）组建“飞行队”
1、对内部审计人员的素质要求
2、聘用内部审计人员的要点
3、要重视内审人员的继续教育和岗位培训
（二）加强经营管理审计
1、内部审计应以经济效益审计为中心
2、内部审计的内容,应以经营审计、  管理审计、效益审计等内容为主，不断加强经营管理审计
3、内部审计应做到事前、事中、事后审计相结合
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一、对公司各部门及各控股、子公司监查审计计划
内部审计是公司实施内部监督，内部审计机构和内部审计人员依法独立检查本公司及控股、子公司的会计帐目及其相关资产，对财务收支及有关经济活动或者经营管理进行检查和评价的行为。
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（一）内部审计体系构成
内部控制制度审计
经济责任(离任)审计
财务收支审计
内部
管理
控制
制度
审计
内部
会计
控制
制度
审计
内部
审计
控制
制度
审计
经济
责任
人
任期
经营
审计
经济
责任
人
离任
审计
财经
法规
财务
制度
审计
财
务
管
理
审
计
会
计
核
算
审
计
基建修缮工程
物资采购审计
基
建
项
目
审
计
修
缮
项
目
审
计
物
资
采
购
审
计
经营管理与
经济效益审计
经
营
审
计
管
理
审
计
绩
效
评
价
资
产
重
组
审
计
经
济
合
同
审
计
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一、对公司各部门及各控股、子公司监查审计计划
根据内部审计体系构成内容，结合公司2003年财务、经营管理计划，针对审计部及其职责，我部200x年工作安排如下：
（二) 内部审计制度建设计划
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一、对公司各部门及各控股、子公司监查审计计划
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（三）审计软件使用计划
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一、对公司各部门及各控股、子公司监查审计计划
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（四）内部审计工作计划
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二、实施推进工作安排
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（一）认真完成200x年度财务和经济效益审计
审计部成立后，首先应总本公司、控股、子公司和联营公司等经营单位进行一次全面审计，重点侧重经济效益的审计与评审。这是内部审计最重要的一项工作任务，也是总公司通过内审真实掌握下属各公司财务状况和经济效益情况的主要办法。计划于200x年4月份开始预审，至200x年6月份结束，历时三个月。审计结束后，审计部要认真地分析各个经营单位的情况，出具详细的审计报告，对存在的问题和需要改进的方面提出审计建议，使总公司的经营效益情况得到正确的反映，避免潜亏等情况的发生。     （二）积极开展各项专项审计和专项评审工作
审计部结合总公司的经营管理状况，有针对性地开展专项审计，每年突出一至两个重点项目，将企业的内审工作从单一的财务审计逐步向全方位结合审计展开，加强专项评审。200x年，重点进行以下几项评审：     1、开展对企业内部控制制度的评审。内控制度的评审是现代企业内部审计的重要组成部分，为此，审计部计划于200x年2-4月近三个月的时间，对总公司及5个控股、子公司进行内控制度的 
评审，并侧重于销售、采购、财务和存货等四个方面的内控制度。通过收集资料、审阅初评、 测试、提出评审结果和协助建立合理、有效的内控制度等步骤来进行。
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二、管理咨询和实施推进工作安排
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2、对主要经济合同进行专项评审。全面了解总公司及5个控股、子公司经济合同的签订情况和