文档介绍：财务管理制度及业务办理流程第一章总则: 一、为加强公司的财务工作, 发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。二、公司财务部门的职能是: 1 、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2 、建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强资金管理及会计核算, 反映、分析财务计划的执行情况, 及时准确的反映公司的财务状况, 经营成果和现金流量,检查监督财务纪律。 3、积极为经营管理服务,促进公司取得最大的经济效益。 4 、厉行节约,合理使用资金。 5 、合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。 6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解, 检查财务工作, 主动提供有关资料,如实反映情况。 7、完成公司交给的其它工作。三、公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成(待定)。四、公司各部门和员工办理财会事务,必须遵守本规定。第二章制度细则: ?财务工作岗位职责?财务管理工作?支票管理(含其它银行票据) ?现金管理?会计档案管理?个人借款管理?日常费用审批及报销流程?费用报销的相关标准?采购流程及采购付款流程?销售流程及销售收款流程?发票管理?成本核算的管理?固定资产的管理第三章财务工作岗位职责: 一、会计负责组织本公司的下列工作: 1、对整个账务处理数据的准确性监督和负责, 包括会计凭证、报表、往来、原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。 2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核, 督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 3、负责对内( 公司高层)、对外( 税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关)报表的编制和报送,并负责对数据进行解释,及财务分析的编制。 4 、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。 5 、协调本部门与公司内部其它部门的关系。 6 、协调公司财务与外部相关部门的关系,包括税务局、银行及其它相关行政单位、往来企业。 7 、负责各种与财务有关的证件的办理及年审。 8 、建立健全经济核算制度,利用财务会计数据进行经济活动分析。 9、承办公司领导交办的其它工作。二、会计的主要工作职责是: 1 、按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备,数字准确,账目清楚,原始单据的审核、现金的监督。 2 、负责核对往来账务及清理。 3 、原材料,产成品,半成品,库存商品总账的登记,指导库房管理员进行库存商品二级账的登记,保证账账、账实﹑账证、账表相符。 4 、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理,实行固定资产分类管理, 保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全,并进行账务处理。 5 、负责税务资料的编报、整理、装订、并妥善保管,做到查有实据。 6、按照经济核算原则, 定期检查, 分析公司财务、成本和利润的执行情况, 挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,提出合理化建议,当好公司参谋。 7 、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。三、出纳的主要工作职责是: 1 、认真执行现金管理制度。 2、严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不得坐支现金不认白条抵压现金。做到日清月结,做到账实相符。 3 、建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证,负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。 4 、严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后, 方可生效。 5、积极配合银行做好对账、报账工作。 6 、配合会计做好各种账务处理。 7 、根据审批过的付款申请单,及时保证付款的办理。并将相关付款凭证及时转到会计处,以便及时入账。 8、在收款后,根据公司的要求,填写资金日报表后将收款原始单据转到公司会计处, 以便及时入账, 银行电汇的把电汇、手续费单转到会计, 收取现金的,将现金收据的记账联转交会计入账冲减应收账款。 9 、负责公司发票的开据和及时发送。 10、完成公司领导交办的其它工作。第四章财务工作管理: 一、会计年度自一月一日起至十二月二十五日止二、会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。三、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证, 并将审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账,都必须在记账凭证上签字。四、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查, 保证账簿记录与实物、款项相符。五、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。六、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回, 要求更正、补充。七、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理报告, 并请求查明原因, 作出处理。财务工作人员对上述事项