文档介绍：滁州市天和自动化设备有限公司财务管理制度 ZDHB0 5-01 修订日期 2006 .9受控文号页次拟编审核批准标题: 财务管理制度生效日期文件编号 2006 .9 ZDHB0 5- 01 财务管理制度第一章总则第一条:公司财务室是本公司财务管理和会计核算的主管部门。第二条:公司总经理对本公司会计工作、会计资料真实性和完整性负全责,并保证会计机构、会计人员依法履行职责,不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项。第三条:公司会计主管人员要认真贯彻国家有关财政法规及公司各项财务管理制度,负责组织协调公司内外各项事务,包括会计核算、财务管理、内部分工、内部控制、制度建立等。第四条:会计人员应爱岗敬业,应熟悉法律法规,应做到客观公正、依法办事和保守公司财务规定的秘密。第五条:公司财务室工作业务分为:出纳及工资核算、材料及备件核算、成本费用核算、固定资产核算、销售及税务核算、总帐及综合报表核算等。第二章财务结算制度滁州市天和自动化设备有限公司财务管理制度 ZDHB0 5-01 修订日期 2006 .9受控文号页次第六条:公司所有涉及财务收支的经济业务必须通过财务室办理,各部门不得另立帐册,自行收支。第七条:未经董事会做出决定,公司财产不得用于担保和风险投资。第八条:公司重大固定资产购置和对外投资、筹资活动必须经过公司决策机构(董事会)批准后方可实施。第九条:对外采购业务(包括固定资产购置、劳务、材料购进)付款先由经办人填写结算单或请款单,经部门负责人审核后报总经理批准后财务方可付款。超过 1000 元的一律通过银行结算。第十条:对外付款业务(采购进口材料除外)原则上一律不付预付款,由财务根据采购合同及公司资金情况统筹安排。第十一条:个人差旅费、备用金应根据实际需要请款,由部门负责人审核后报总经理批准后财务方可办理。凡一次请款超过 5000 元以上的, 应当特别说明原因。请款金额超过 2000 元以上的,需提前一天向财务室预约以便财务备款。第十二条:差旅费请款应当在出差返回公司 15 天内报销,到期不清帐的,财务科有权在请款人工资中扣回。备用金超过三个月未使用的,财务室有权在请款人工资中扣回。第十三条:建安工程应当在工程交付使用后 2 个月内凭发票、审核决算、验收单、移交单据办理报帐手续。第十四条:所有报帐的票据必须合法有效,报销手续必须齐全,否则财务室有权不予办理。滁州市天和自动化设备有限公司财务管理制度 ZDHB0 5-01 修订日期 2006 .9受控文号页次第十五条:对外销售的产品一般不采取赊销,确实要赊销必须经过董事会同意。第三章原材料、备件管理第十七条:生产厂、物料市场部依据生产需求计划及材料、备件库存计划,对外签订材料及备件采购合同后进行采购。第十八条:材料、备件到货后,采购计划员应及时填写入库单(一式四联),主要材料由生产厂进行检验,检验合格后签字,保管员根据入库单进行清点,核对一致后签字并将入库单交给计划员。第十九条:计划员持购物发票(附入库联、抵扣联),逐级审核签字后, 到财务室办理材料、备件付款结算手续。第二十条:财务室对购物发票所列材料、备件数量单价与采购合同进行核对,核对一致后办理结算业务。第二十一条:材料、备件计划员应根据每月生产计划制定材料发料计划,经部门负责人审核后报总经理批准,下