小规模企业财务管理制度.doc

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XXXXXXXXX公司财务制度
第一章出纳管理制度
一、库存现金管理
1 出纳现金须日清月结、每天盘点，做到账实核对，每月会计参与的不定期盘点及月末盘点不少于两次，并且出具?现金盘点表?；
2 超过库存限额的现金〔2000元〕应及时存入银行；
3 携带现金或支票往返银行办理业务需乘公司车辆或打车；
3 出纳保险柜中，制止存放任何私人财物，防止公私混淆，不得私设“小金库〞，取得的货币资金必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账；不准挪用现金，不准白条抵库，不准坐支现金，不准保存账外公款，严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金；
二、支票管理
1 须建立?支票购置登记簿?并制作?支票领用登记簿?，新购支票由出纳分类按支票号码顺序登记，使用完毕后需由会计或财务负责人进展签字确认；
2 支票签发应在?支票领用登记簿?中登记支票号码、支票用途、票面金额、内部经办人、领取人、领取人 等相关信息，领取人需亲自签字确认；
3 出纳负责及时跟进收取支票进账后的正式回单；
三、日记账管理
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1 出纳每日完成收付款业务后，即时登记现金和银行存款日记账〔手工账或电子账〕；
2 根据审核后盖有“现金/银行收讫〞、“现金/银行付讫〞的现金/银行收款凭证、现金/银行付款凭证，逐日逐笔顺序登记；
3 记账内容必须与会计凭证一致，每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等；经济业务的摘要以能够清楚表述业务内容为度；
4 应逐笔分行记录，得将收款凭证或付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记；
5 每笔业务登记后均须结出账面余额，并登记每日收入和支出的合计数；
第二章费用报销流程
一、取得发票要求
1 收取的各类非定额发票，必须字迹清楚，不得涂改，工程填写齐全，各工程内容准确无误，否那么一律退还给开票方，不得作为结算、抵扣凭证；
2 收取的各类发票应加盖发票专用章，且发票专用章应清晰可见，同时印章的公司名称及税号须与发票抬头处写有开