财务风险管理制度.doc

文档介绍：- -
- -
财务风险管理制度
1 目的和依据
为完善云南冶金集团进出口物流股份〔以下简称公司〕财务风险管理，防范和化解财务风险，防止或减少因财务风险造成的损失，促进长期稳健开展。依据?公司法?、?企业内部控制根本标准?、?云南省国资委关于加强省属企业财务风险的指导意见的通知?要求以及?公司章程?等相关规定，结合公司实际，制定本制度。
2 适用范围
本制度适用于公司，子公司可参照本制度执行。
3 财务风险释义
财务风险的定义：是指公司在各项财务活动中由于内外部环境及各种难以预计或无法控制的因素影响，使企业财务状况偏离正常范围及造成财务损失的可能性。

财务风险贯穿于公司各个财务环节，是各种风险在财务上的表达。它主要包括投资风险、筹融资风险、现金流风险、利率风险、汇率风险等。
。包括股权投资、风险投资和工程投资所产生的风险。投资风险就是由于公司受到各种难以预计或控制因素的影响使投资收益达不到预期目标或产生损失的风险。
。是指公司在筹资活动中由于宏观经济环境、资金市场变化或筹资来源构造、期限构造、币种构造等因素给财务成果带来的不确定性。
- -
- -
。是指公司现金流出与流入在时间上不衔接导致无法及时归还到期负债所形成的风险。
。利率风险是指在一定时期内由于利率水平的不确定性变动而导致经济损失的可能性。
。汇率风险是指在一定时期内由于汇率变动引起外汇业务收益的不确定性。
4 财务风险管理原那么
。公司财务风险管理要能全面覆盖企业经营，贯穿决策、执行和监视全过程及相关部门和岗位。
重要性原那么。公司财务风险控制应当在全面性根底上，关注重要业务事项和高风险领域。
制衡性原那么。公司财务风险控制应当在公司治理、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监视，同时兼顾运营效率。
适应性原那么。公司财务风险管理