文档介绍：公司内部审计报告
内控文本名称
公司内部审计报告
编 号
各位股东代表:
年度公司审计监察部在不断完善各部门职能基础工作的前提下,按照公司董事会的要求，开展了一项常规审计、四项专项审计,共出具了 份内部审计报告。在审计的过程中,我们以公司制定的《内部审计制度实施细则》为工作指南,客观、公正、认真地进行审计，完成了董事会下达的审计任务。
一、年度内部审计计划的制订
年初,公司审计监察部根据公司的《内部审计制度实施细则》拟订了年度审计工作计划，确定了年度审计工作的目标和审计计划的工作重点。 年度的审计工作围绕年度计划组织和实施。
审计工作围绕公司的经营重点和年度经营目标展开，且公司的高层领导和相关部门均给予了强力支持和配合。
在实施内部审计时，为确保能够在规定的时间内出具客观、公正的审计报告,审计人员应深入相关部门及各事业部查阅有关资料。在审计实施方案中,对审计项目、实施时间和期间、审计方式、审计目标、审计重点都做了明确界定。
二、年度审计计划的主要内容
1. 年度内部审计、 年度劳务费、临时生贴支出情况的专项审计、公司专项审计。
2．对 年度公司自建工程项目及各事业部***与分包工程的专项审计。
。
（1）物料采购审计。
(２)固定资产的审计。
(3）应收账款的审计。
（４）差旅费的审计。
三、年度审计计划存在的主要问题及原因
供应商档案中缺少对供应客户的书面评价记录。
固定资产投资的审批手续齐全,投资项目符合公司的发展战略,但是在××项目、××项目、××项目的实施过程中,受市场及环境的影响,投资效果未达到预期目标。
与 年度财务报表期末数相比,应收账款余额下降 %,主要原因是公司在 年度采取了有效措施，指定专人负责督促账款的回收
,加速了资金回笼。
公司的差旅费文件条款不够明细，不便于费用的控制。
四、年度审计计划改进的措施
，并针对客户的信誉、产品质量、供货期和价格优势