文档介绍：: .
X丰as( TTU,U3DIGGBKT—POIUIWUUT0089)
财
一、总则
务 管 理 制 度
2
2
1、为加强，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公
司具体情况，制定本制度。
2、财务管理工作必须严格执行财经纪律，以提高经济效
益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办 企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张 浪费和一切不必要的开支，降低消耗，节约成本。
二、财务会计人员
1、全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会 计制度，爱岗敬业，不做有损于公司的事。严格按照公司财务 制度做好自己的本职工作。
2・、主管会计协助总经理管理好财务会计工作。
3、出纳不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工
作。
4、财务负责公司仓库商品的管理，每月末盘点库存，账 实核对。
5、 财会人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配 合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必 须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、据实列 支。并及时核算和上缴各种税金。
6、 财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办 事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒 绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
7、 固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及 固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决 算时处理完毕。
&加强本部门管理，进行内部培训学****提高本部门工 作人员素质。
9、核对采供部和销售结算。
10、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的 其他任务。
三、资金、现金、费用管理
1、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管
理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
2、账户必须遷守银行的规定开设和使用。银行账户只供 本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使 用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
3、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
4、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，财务章和法人 代表章不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委 托他人代管。
5、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总一笔登 记，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收 支，应作出调节逐笔调节平衡。
6、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和 用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变 收款单位（人）。
7、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金 收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相 符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额 分别与现金、银行存款总账数额相符。
&因公出差、经总经理批准借支***，应在回单位后一 周内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得 借支***。
9、 严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余货 款收支都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。
10、 领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期 限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保 险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
11、
日常支出时应尽量取得原始发票,
发票要印章齐
全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付 款。对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
12、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续 不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章 论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
13、负责装订、管理会计档案;
14、承办公司领导交办的其他工作
其它事项
1、按照主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它
财务资料。
2、配合公司业务部门对经济业务的完成、财务决算进行
监督管理。
要帖馨誌雜I工曙、等部门的检查指导’并按其
费用的报销制度
_、借款报销及审批
公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单， 由各部门经理审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核。 员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按 规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。借款人须在公务 完毕后7个工作日内到财务部结清借款，并执行前款不清后 款不借原则。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项 外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的