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（管理制度）财务安全管理
制度
20XX年XX月

财务安全管理制度
为了加强安全管理，消除安全隐患，维护正常的工作秩序，保证公司资产和财务网络安全，制定本制度。
1、内部牵制制度：
内部牵制制度的原则：
1) 授权进行某项经济业务的职务和执行该项业务的职务要分离。
2) 执行某项经济业务的职务和批准该项业务的职务要分离。
3) 执行某项经济业务的职务和记录该项业务的职务要分离。
4) 保管某项资产的职务和记录该项资产的职务要分离。
5) 保管和记录某项资产的职务和帐实核对的职务要分离。
组织分工及实施：
1) 审批财务开支人员不能同时担任出纳员。
2) 出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务等帐簿的登记工作，不得兼管稽核工作和会计档
案保管工作。
3) 非出纳人员不得经管现金、有价证券和票据。
4) 出纳人员不得保管签发支票所使用的全部印鉴。
5) 会计主管人员应随时抽查盘点现金，随时核查银行存款余额调节表 (帐)
6) 材料、物品的采购和验收、保管人员适度分离。
7) 材料、物品的记帐员不得兼任储藏保管职务。
8) 材料、物品的盘点由财务部门负责人、办公室负责人牵头，资产会计、实物保管员及其他人
员共同进行。
2、回避制度：
单位任用会计人员实行回避制度。单位领导人、会计机构负责人的近亲属不得于本单位从事会计工作；会计人员的近亲属不得于同壹会计机构从事会计工作。
需要回避的近亲属为：夫妻关系、直系血系关系、三代以内旁系血系以及配偶亲属关系。
3、现金、银行票据安全管理制度：
用于零星支付的现金、银行票据必须放入保险柜中，保险柜只能由出纳人员使用。
保险柜密码只能由出纳人员掌握，且要严格保密，保险柜钥匙要随身携带，不准将钥匙放于办公室内。
出纳人员打开保险柜时要请其他无关的人员适当远离保险柜，以防保险柜密码泄漏。
放有保险柜的房间必须安装防盗门和防盗窗，且于保险柜的放置处安装报警器。报警器要接通本单位的值班室，上班时间要将报警器关闭，下班时间打开。
库存现金不得超过规定限额，收到大量现金时必须于下班前存入银行，因特殊原因确需滞留超额现金的，要经有关领导批准，加派见护力量。
取送巨额现金，必须使用专车、专用安全取送款箱，加派财务部人员和安全保卫部门人员共同负责安全，特殊情况联系银行协助。
空白银行票据现用现盖章，严禁将盖好图章的票据存放过夜，空白票据只
能由出纳人员购买、填写、保存，领取票据必须于票据登记簿上登记且有
经手人于票据上签字
员工个人的现金、存折、有价证券、金银首饰不得存放于保险柜或办公室内。
每天下班之前要认真检查办公室的门窗、抽屉是否锁好，出纳人员要检查保