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合伙公司管理制度
合伙公司管理制度与财务管理制度
财务管理规则
□总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理 和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是：
（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加
强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监 督财务纪律。
（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
（四）厉行节约，合理使用资金。
（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费
用。
（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工
作，主动提供有关资料，如实反映情况。
（七）完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由总会
计师、会计、出纳和审计工作人 员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定 第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作：
（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金
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筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，
督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活
动分析：
（四）承办公司领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工
作职责是：
（一）按照帐、复帐、报帐做到手续
完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和
利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果， 及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资
料。
（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条
出纳的主要工作职责是：
（一）认真执行现金管理制度。
（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，
不坐支现金，不认白条抵压现金。
（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证
（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经
总经理签字后，方可生效。 （五）积极配合银行做好对帐、 报帐工作。
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（六）配合会计做好各种帐务处理。
（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第八条
审计的主要工作职责是：
（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。
（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财
务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、
手续等是否准确无误。
（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便
掌握情况，发现问题，积累证据。
（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 （六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议
和措施。
（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
□财务工作管理
第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必 须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始 凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员 记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进 行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
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第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报 总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并 上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对 记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补 充。
第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时， 应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原 因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审 计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权 和债务帐目的登记工作。
第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行 审计，并做出审计报告，报送总经理。
第十八条 财务工作人员调动