文档介绍：: .
财务管理制度及报销流程
第一部分总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重得指导思想，合 理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相矢得财务制度及公司得实际悄况，将财务报销分为日常办公费用、工程相尖 支出及专项支出等,以下分别说明报销相尖得借款流程及各项支出具体得财务报销制度与报销流 程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程
第一条借款管理规定：
（-） 出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。
（-） 其她临时借款,如零星业务费（如刷单，采购费用等）、周转金等，借款人员应及时报 帐，除周转金外其她借款原则上不允许跨月借支。
（三）各项借款***超过5 0 0 0元应提前一八通知财务部备款。
（四）借款销账规定：
⑴借款销帐时应以借款申请单为依扌居据实报销，超出申请单范围使用得，须经主管领导批准，否 则财务人员有权拒绝销帐；
（2腊款者原则上应在一周内办理销帐手续。
（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第二条借款
（-） 借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金额（大小写须完全一致，不得涂 改）。
（二）审批流程:经办人一主管部门经理审核签字一副总经理一财务复核一（超过5 0 0 0人民 币以上金额）总经理审批。
（三）财务付款:借款凭审批后得借款单到财务部办理藏手续。
第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值 易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
第二条费用报销得一般规定
（-） 报销人必须取得相应得合法票据（收据、发票），且收据、发票城增长有经办人签字盖 章为有效票据。
（-） 填写报销单应注意:注明报销原因，报销凭证金额大小写须完全一致（不得涂 改）。
（三） 按规定得审批程序报批。
（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第三条费用报销得一般流程
（-）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单一须办理申请或出入库手续得应附批准后得申 请单或出入库单一部门经理审核签字一副总经理签字一财务部门复核报销。
第四条办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（-） 管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用山公司行政部统一管理，集中购置，并指 定专人负责。
（二）报销流程
1. 购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存惜况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时 填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2. 报销程序:报销人先填写费用报销单,按日常费用审批程序报批。审批后得报销单及原始单据 （包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
第五条招待费、培训费、资料费及其她报销制度及流程
（-）费用标准
1、 招待费：为了规范招待费得支出，大额招待费应事前征得总经理得同意。
2、 培训费：为了便于公司根据需要统筹安排,此费用山公司行政部门统一管理各
部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总八理审批