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财务部工作总结
商业局企业年度财务分析报告工作总结 19X 年度，我
局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现 xx万元，比去年增加 30%以
上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。
（一）主要经济指标完成本年度商品销售收入为 XX万元，比上年增加X3元。其中，商品流通企业销售实现
XX万元，比上年增加 %，商办工业产品销售 XX万元，比上年减少10%，其它企业营业收入实现XX万元，比上年增加43%。全年毛利率达到 %,比上年提高 %。费用水平本年实际为 %,比上年升高 %。全年实现利润XX万元，比上年增长 %。其中，商业企业利润XX万元，比上年增长 %,商办工业利润 xxx 万元，比上年下降 7%。销售利润率本年为 %，比
上年下降 %。其中，商业企业为 %,上升 %。
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全部流动资金周转天数为 128天，比上年的 110天慢了 18天。其中，商业企业周转天数为 60天，比上年的53天慢了 7天。
（二）主要财务情况分析 1•销售收入情况通过强化竞争
意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增
;古都五交公司比上年增加。
2. 费用水平情况全局商业的流通费用总额比上年增加
，费用水平上升 %其其中：① 运杂费增加
1 ;②;③ 元；④;⑤房屋租赁元；③低值易耗品摊销增加。
从变化因素看，主要是由于政策因素影响：①调整了
三资” 一金”比例，使费用绝对值增加了 ;②
调整了房屋租赁价格，使费用增加了 ;③企业普
调工资，使费用相对增加。扣除这三种因素影
响，本期费用绝对额为，比上年相对减少。费用水平为 %，比上年下降 %。
3. 资金运用情况年末，全部资金占用额为 XX万元，比
%。其中：商业资金占用额XX万元，占全
部流动资金的 55%，比上年下降 %。结算资金占用额为XX万元，%，比上年上升了 %。其中：应收货款和其他应收款比上年增加。
从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合
理，应继续加强三角债”的清理工作。
润情况企业利润比上年增加 XX万元，主要因素是
4. 利（1）增加因素：①由于销售收入比上年增加
，利润增加了；②由于毛利率比上年 %，使利润增力口 80万元