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某软件公司 财务预算管理制度
第一章 总则
为了全面提高某软件公司管理水平，支持公司灵活高效的分权管理体系，加强公司成本费用管理和监 控，并为业绩考核提供科学的依据和支持，特制定本财务预算制度。
公司财务部汇总各业务单元及各部门的预算，综合平衡并提出调整方案建议，根据预算委员会决议，拟 定公司整体预算。
公司的年度预算主要由公司预算、业务单元 /分支机构/职能部门预算和项目预算三级预算构成，初期以弹
性预算和滚动预算方式结合方式进行，逐步完善和细化。每月度辅以较详细的各部门的资金和成本支岀计 划。
施行初期（1- 2年内），考虑到预算的合理性和预算核算的准确性不足，建议不作为考核的主要指标和 直接依据。
本预算制度的解释权和修改权属公司预算管理委员会，公司财务部是预算管理委员会的常设机构。
第二章 预算的组织形式和相应职责
1、某公司预算委员会
为保证某公司计划预算管理权威性、科学性、规范化和有效实施，特设立某公司预算委员会。预算委员
会在某公司预算组织体系中居于核心地位，在决策委员会授权下处理和决定计划预算管理的重大事宜。公司 财务部是预算管理委员会的常设机构。
组织分工
公司预算委员会设主席一名，执行主席一名，成员若干。主席由公司董事长担任，执行主席建议由公司
财务中心总监担任；委员：建议由各个业务中心总监和资源中心、财务中心、人力资源部等职能管理部门的
总监及外聘专家担任。
职责与权力
根据公司目标制定出年度预算总目标、总方针，报决策委员会批准；
审议公司年度预算，报决策委员会批准；
提出预算组织、规划、控制工作的改进意见；协调、裁定公司预算重大冲突（在预算编制和执行过
程中，对部门与部门之间可能发生或已经发生的分歧进行协调）
审议财务中心提交的公司年度决算；
接受预算与实际比较的定期预算报告并予以审查、分析，提出改善的措施；
根据需要，就预算的修正进行审议并作出决定;
2、 公司预算工作组
预算工作组是公司的一个非常设机构，在预算委员会直接领导下具体负责计划预算管理文件编
纂、指标测算、预算组织和下达等全局性组织工作。
预算工作组成员由预算委员会提名产生，建议组长由公司财务中心总监兼任，财务中心财务经理任
执行畐y组长，副组长由公司相关职能管理部门总监担任，成员由财务中心、人力资源部、资源中心、行
政部、各个业务中心等部门经理担任。成员人数在 9人左右。
预算工作组的常设机构为财务部，专职负责计划预算管理文件编纂、资料整理、汇总等工作。
职责与权力
对各部门、各单位申报的年度预算初步方案进行预审，审核这些方案和指标是否符合公司的方
针、目标，财务和其他经济数据与指标是否达到基本要求 ，讨论通过或驳回重编。在此基础上,
形成初步确立的结论，报预算委员会审议；
在预算执行过程中，及时搜集情况，提供预算推进中的各种动态分析报告，在规定的权责范围
内处理相关问题；
按照规定的要求向预算管理委员会报告工作汇总年度预算初步方案；每月预算执行反馈总体情
况；预算委员会指定的其他需要报告的工作；
对有关部门提出的预算修改、调整方案作出初步判断