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费用管理制度
第一章总则
第一条宗旨和根据
为了加强华康泰克信息技术（北京）有限公司（以下简称"华康泰克公司”）费用管理，本着节约、高效、规范流程、明确职责的原则，特制定本制度。
第二条费用的界定
本制度所称费用，包括人工费用、经营变动费用、经营固立费用三大方而内容。
第三条适用范围
本制度适用于华康泰克公司的费用管理活动。华康泰克公司各部门和个人从事与本制度相关的活动，都应当遵守本制度。了解并遵守费用制度是每位员工的责任。
第二章管理办法
第四条费用管理方式
公司费用管理采用预算管理、额度管理、项目管理三种方法。严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改。
管理方法一：采用预算管理和额度管理相结合的费用有：市内交通费、餐费。
管理方法二：采用预算管理和项目管理相结合的费用有：招待费、会议费、培训费。
管理方法三：除此之外的费用采用预算管理。
第五条
预算管理
(-)
财务部根据公司年度销售目标组织编制费用预算表，以收左支，费用预算
分年、季、
月三个时间点。
(-)
人工费用、固怎费用由行政部一编制，与经营活动密切相关的变动费用由
各部门预算编制。
（三）
销售部的招待费（礼品除外）不得超过全年销售任务的1札
（四）
所有费用的累讣支出都不应超出当前的累讣预算，确因业务需要超出当前
累计费用预算，须经财务经理和总经理联合审批，超出部分从后续月份的支出中扣回，以确保不突破年度费用预算。（超岀预算需提供书而报告，报财务经理和总经理联合审批）
第六条
额度管理
(-)
额度管理是指费用支出需控制在一左额度范围内的管理方法，适用于市内
交通费、餐费。
（二）
个人费用额度是指根据员工岗位、工作性质等确泄的每月费用可报销上
限。
（三）
每一预算单元所有员工的个人费用额度之和不得超过部门预算。
（四）
费用采取单项控制，各项之间不可调剂使用。
第七条
项目管理
(-)
实行项目管理的费用需在某一事项进行前，以书而形式向其部门经理提交
该事项申请及项目预算，经总经理审批后，报财务部立项后方可执行。
（二）
实行项目管理的费用，如未经事先审批和立项，财务部不予办理借款和报
销。
第三章费用借款、报销原则
第八条费用借款规定
（-）公司不开放差旅费以外的个人费用借款，严禁招待费借款C
（二）所有借款均记入借款人名下，非匸式员工不允许借款，特殊情况，由其直接上级借款。
（三）借款单必须写明借款的详细用途，借款单上必须为借款人亲笔签字，不允许使用手签章。
（四）财务部按照前款不洁后款不借的原则办理个人借款业务。对未能在规宦时间内办理报销和归还借款且不能说明原因的，财务部将暂停支付个人报销款项，直至报销款项冲抵借款完甲。特姝情况需经部门经理和财务经理联合审批后方可办理。
伍）借款3000元以上需提前一天通知财务，不提前通知财务如遇库存现金不够将无法借款。
（六）对于有关部门申请的押金、保证金允许超过一个月报销。但每年年末结淸
归还，有需要的卜-年年初重新申诘借款第九条费用借款和报销审批权限
（-）所有备用金借支和费用的报销，由部门经理确认，财务经理、副总审核后
报总经理审批：
（二）部门经理的费用报销由财务经理、副总审核后总经理加批，副总的费用报
销由财务经理审核后报总经理审批・
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第十条费用报销规定
（-）除支付工资与劳务费外，费用报销须出具由税务监制的正式发票或财政部
门统-印制的收款收据。报销人对其提供的原始票据负责，若发现使用虚假发 0二二二二二二二二二破票，虚假发票所对应金额的-律不予报销c对于无法提供或发票遗失的，且没有刷卡记录，财务部有权不予报销，亦不得使用替***。
（二）报销款3000元以上需提前一天通知财务，不提前通知财务如遇库存现金不够将无法报销"
（三）报销项目费用时，除填写支出凭单外，需另附《报销明细》标明具体项目名称，已便财务进行项目核算，否则不予报销°
（四）报销费用提供的发票抬头应当为公司全称，左额发票除外。对于无公司名称或公司名称不完整、发票内容填写不完整、无发票日期的票据，--律不予报销。
伍）费用报销采用实名制，任何人不得以他人名义报销。报销超过本人月度标准的，原则上不予报销：情况特姝的，应当在报销单上写明原因，经部门负责人审批同意后予以报销。
（六）招待费报销：每次交际行为须单独填写一张《报销明细》，并在"费用描述