文档介绍：发票自查报告
一、基本情况
我区农村信用社现有营业网点个，信用代办点个；在 册正式职工 人，非正式职工 人，其中代办员人。截至年 月末，我联社各项存款余额XXXX万元，比年初净增XXXX万 元，增长X%,完成联社计划的X%；各项贷款余额XXXX万元, 比年初净增XXXX万元，完成联社计划的X%；不良贷款XXXX 万元，比年初净降XXXX万元，剔除央行票据置换贷款lxxxx 万元，实际净降XXXX万元，完成联社计划的X%,占比X%, 比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款XXXX万元、呆 滞贷款XXXX万元、呆账贷款XXXX万元，分别占各项贷款 的X%、X%、X%。全年实现财务收入XXXX万元，比上年增加 XXXX万元，增长X%,其中贷款利息收入XXXX万元，手续费 收入XXXX万元；财务支出XXXX万元，比上年增加XXXX万 元，增长X%；其中存款利息支出XXXX万元，营业费用XXXX 万元，手续费支出1XXXX万元；全辖实现账面利润XXXX万 元，比上年减少XXXX万元，完成市联社计划的4x%。贷款收 息率X%,营业费用率X%,人均费用XXXX万元，资本充足率 为X%,固定资产占比为X%。
检查认为，XX年我联社针对本地区实际情况，立足改革
和发展两不误，采取一系列行之有效的措施和办法，取得了 一定的成绩。总的来看，业务经营状况发展较好，出现了存、 贷两旺的局面，信用社的实力进一步得到了增强，信誉得到 了提升，各项经营成果较为真实，但我联社在内部管理和核 算上也还存在一定的不足。
二、存在的问题
财务上存在的问题
1、 部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办 公设施、支付的安全防卫费共计XXXX万元，未纳入当年费 用科目进行核算，而在联社科目往年计提的建房款中列支 XXXX万元，在联社账外储蓄存单账户中列支XXXX万元。其 中xxxx万元冲销了 1391垫支的家具款，xxxx万元购置联社 招待所家具，xxxx万元预付联社招待所装饰款。。二是当年 开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支 的广告费xxxx万元在2642管理部门统筹基金宣传费科目列 支。又于当天用2642科目管理部门统筹基金冲减5321科目 业务宣传费xxxx万元。
2、 费用计提不够准确
呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额xxxx万元，
当年应核销xxxx万元，实际核销xxxx万元，少核销xxxx 万元；年末各项风险资产余额为xxxx万元，呆账准备金余 额应达到xxxx万元，实际余额为xxxx万元，多计提呆账准 备金 xxxx万元。
效益奖计提有误。年账面利润XXXX万元，调增项目： 网络摊销费lxxxx万元，计算机中心运行费XXXX万元，多 计提呆账准备金XXXX万元，联社月底发放银团贷款XXXX万 元，计提呆账准备金XXXX万元视同利润；调减项目：减免 2x%营业税及附加税XXXX万元，专项票据提应收利息XXXX万 元，少核销呆账XXXX万元，实际计提效益奖基数为XXXX万 元X30],实提XXXX万元，少提XXXX万元。 1/4
职工教育经费多提XXXX万元。
职工养老保险金多提XXXX万元。其原因是你联社计提 基数全部是按当年工资总额计提。。
职工住房公积金多提XXXX万元。
超比例冲销待核销应收利息XXXX万元。