文档介绍：公司财务管理制度
第一章 总 则
第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益， 根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条 财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公
司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
1
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面， 公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章 财务管理的基础工作
第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明， 是会计记录的主要依据。
第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。 收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。 会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致， 相互可比和会计处理方法前后相一致。
2
第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交， 交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後， 移交人员方可调离或离职。
第三章 资本金和负债管理
第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本
3
金必须向投资者开具出资证明，并据此入帐。
第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。
第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，财务部门应据实调整。
第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本， 同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第十六条 应付帐款管理
应付帐款及时核对余额， 保证负债的真实性和准确性。
（一）计划与请购
采购业务从计划开始， 包括需求计划和采购计划。 需求部门一般根据生产经营需要向采购部门提出物资需求计划， 采购部门根据该需求计划归类汇总平衡现有库存物资
后，统筹安排采购计划，并按规定的权限和程序审批后执行。
请购是指企业生产经营部门根据采购
计划和实际需要， 提出具体采购申请， 避免 .
4
需求或采购计划不合理、 不按实际需求安排采购或随意超计划采购， 导致采购物资过量或短缺，影响企业正常生产经营。
（二）选择供应商
选择供应商， 也就是确定采购渠道。 可以一次性选择，也可以建立长期供货渠道。
（三）订立采购合同
采购合同是指企业根据采购需要、 确定
的供应商、采购方式、采购价格等情况与供
应商签订的具有法律约束力的协议， 该协议
对双方的权利、义务和违约责任等情况作出
了明确规定。
（四）验收
验收是指企业对采购物资和劳务的检验接收， 以确保其符合合同相关规定或产品质量要求，避免造成账实不符、采购物资损失。
对验收合格的物资， 填制入库凭证， 登记实物账，及时将入库凭证传递给财会部门。
对于不合格物资， 采购部门依据检验结果办理让步接收、退货、索赔等事宜
5
（五）付款
付款是指企业在对采购计划、 合同、相关单据凭证、