文档介绍：.
工程项目内部控制制度
2015-07-10 平常心 1959
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第一章 总 则
第一条 为了加强公司对工程项目的内部控制，防止并发现和纠正工程项目业务实施和管理中的各种差错与舞弊，
提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》 ，制定本制度。
第二条 本制度所称工程项目，是指公司根据经营管理需要，自行或者委托其他单位进行设计、建造、安装和修护，
以便形成新的固定资产或维护、提升既有固定资产性能的活动。 工程项目不包括小额 （一般为 100,000 元以
下）车辆修理、房屋维修、设备维修等。
第三条 公司在工程项目管理过程中，至少应关注涉及工程项目的下列风险：
1、工程项目违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。
2、工程项目未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失。
3、立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当，盲目上马，可能导致难以实现预期效益或项目失败。
4、工程项目概预算编制不当和执行不力，可能造成工程项目建造成本的增加。
5、工程项目成本失控，可能造成公司经营管理效益和效率低下。
6、工程物资质次价高，工程监理不到位，项目资金不落实，可能导致工程质量低劣，进度延迟或中断。
7、竣工验收不规范，最终把关不严，可能导致工程交付使用后存在重大隐患。
8、工程项目会计处理和相关信息不合法、不真实、不完整，可能导致公司资产账实不符或资产损失。
第四条 公司在建立与实施工程项目内部控制过程中， 至少应强化对下列关键方面或关键环节的控制：
1、职责分工、权限范围和审批程序应明确规范，机构设置和人员配备应科学合理。
2、工程项目的决策依据应充分适当，决策过程应科学规范。
3、概预算编制的依据、内容、标准应明确规范。
4、委托其他单位承担工程项目时，相关的招标程序和合同协议的签订、管理程序应明确。
5、价款支付的方式、金额、时间进度应明确。
6、竣工决算环节的控制流程应科学严密，竣工清理范围、竣工决算依据、决算审计要求、
竣工验收程序、资产移交手续等应明确。
7、工程项目的确认、计量和报告应符合《企业会计准则》和《企业会计准则－应用指南》
的规定。
第二章 岗位分工和授权批准
第五条 不相容岗位分离
1、项目建议、可行性研究人员与项目决策人员分离；
2、概预算编制人员与审核人员分离；
3、项目实施人员与价款支付人员分离；
4、竣工决算人员与审计人员分离。
第六条 业务归口办理
1、公司的工程