文档介绍：公司内部控制制度
文件主题:内部控制制度 日 期：
主要内容： 页 数： 第 页，总 19页
发 起 人： 总经办 涉及部门：公司各部门
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广州市李记包装材料有限公司内部控制制度
为完善公司各项制度，确保公司各项工作规范、有序运行，加强对公司业务、采购及仓库的内部管理，最大限度地减少因工作失误导致的损失及规避工作中出现的风险，提高公司的经营管理水平，特制定公司内部控制制度。
销售
目的：为规范公司的销售行为，明确销售业务中涉及的各方各面，加强对销售业务的监督与控制，防范销售过程中的差错与舞弊。
适用范围：本公司业务部及相关涉及部门。
销售管理风险
风险1 工作失误下错单导致增加库存
风险2 未能及时传达客户变更信息导致公司经济损失
风险3 销售单价低于统一报价销售而未经过总经理审批
风险4 销售合同签订未经公司领导签名或加盖公章而可能导致的经济损失
风险5 《发货通知单》未经财务部签名确认而发货
风险6 应收款未能及时收回导致收入流失
销售管理关键环节控制
关键环节1 岗位职责分工及权限范围明确规范
关键环节2 销售与发货控制流程规范严密
关键环节3 应收款有效管理，及时催款
关键环节4 往来款项定期核对，如有出错及时改正
岗位职责分工
管理控制岗位
主要职责
总经理
◇审批公司销售制度、规定及政策
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◇审批公司销售任务
◇审批公司产品统一报价
◇审批销售订单合同及低于统一报价的订单
业务经理
◇制定公司销售制度、规定及计划、政策
◇制定公司销售任务
◇负责超出业务员权限的销售谈判
◇审核销售订单合同
◇审核确认《发货通知单》
◇审核客户退货申请
◇跟催货款
业务员
◇负责客户谈判及意向合作的达成
◇签订销售合同
◇跟进订单各项进度
◇开具发货通知单
◇每月底与客户核对当月货款
◇跟进货款收回情况
◇建立客户信息档案
财务
◇制定公司财务制度及其实施细则
◇核算销售成本、收入
◇制定每月应收账款报表，及监督业务部向客户催收应收账款
◇销售发票的开具及审核
采购
◇瓶采购组负责对业务部订单的瓶采购及调配，发外蒙砂工作
◇外加工部根据业务部订单下推委外加工，并跟进生产进度
◇配套组根据业务部订单采购相应配套
◇安排产品入库
质检
◇检查来货产品，并将质量问题反馈给相关人员
◇合格货物交予仓库
仓库
◇负责货物的入库、出库及物流管理
◇按财务签名的《发货通知单》上的数量发货
◇对超出三个月未发货的货物书面报告给对应业务组
◇做好每季度、每年度的盘点工作
销售、采购与发货控制
销售流程
寻找客户及洽谈
业 务
打
板
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