文档介绍：内部控制制度
《生产循环》
文件管制等级： □管制文件 □非管制文件
ﻬ文件履历纪要页
文 件 发 行 单 位
文 件 管 制 等 级
管理代表
□管制文件
□非管制文件
文 件 履 历 纪 录
版次
修 订 内 容
核准
权责
编撰
日期
0
第1版（新发行)
总则
制定目的
为促使本公司「内部控制」（Ｉｎｔerｎaｌ Contrｏｌ)之「生产循环」（Mａnufaｃturｅ)程序,能有所遵循,特订定本文件,俾利各相关单位遵循。
适用范围
凡本公司有关「内部控制」之「生产循环」作业程序与控制重点,悉依照本文件之规范办理。
权责单位
资材、制造、财务单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单位授权，负责本文件之管制，并确保依据本文件之规范作业。
生产循环
循环图
【见】（数据1)「生产循环图」。
循环作业
本循环之各项作业：
制程规划作业（CM101)，另订之。
负荷规划作业(ＣM１02）,另订之。
托外加工作业(ＣＭ103),另订之。
排程及生产作业(CＭ10４)，另订之。
仓储管理作业（CＭ１05)，另订之。
生产管制作业(ＣM1０６）,另订之。
品质管制作业（CＭ１０7）,另订之。
保养维修作业(CＭ１08),另订之。
安全卫生作业(CM1０9)，另订之。
生产成本控制作业(CＭ1１０），另订之。
差异分析作业(ＣM11１),另订之。
附则
制修废与颁布实施
本文件属于管理文件，经『经营会』审议后，呈请董事长核准承认后，交由权责单位颁布公告实施；修订或废止时亦同。
编号、版本、日期、页次/页数
本文件之项类、标题、编号、版本、实施日期、公司名称、文件页次／页数等项，见本文件之页首与页尾。
附件
相关资料
(数据1）ﻩ「生产循环图」
(数据１）ﻩ「生产循环图」
销售及
收款循环
CM１01
-－－－--→
制程规划
|
↓
CM１０2
CM１0３
负荷规划
--－-－-→
托外加工
←--－--－
-－-┐
｜
|
↑
|
↓
|
|
ＣM1０４
ＣM1０6
ＣM1０7
┌--－
-－--－-－-
排程及
生产
←--－－--
生产管制
←--－--－
品质管制
｜
|
↑
｜
└--－
---－----
---┐
|
↓
|
销售及
收款循环
CM1０5
采购及
付款循环
|
---－--→
仓储管理
--－-－-→
|
｜
└－-－
------－-
－--┐
↓
CM110
┌---
－－--－-－-
生产成本控制
｜
|
↑
|
├--－
---－--－-
-－－┐
↓
|
|
CM11１
CＭ10８
ＣM１0９
差异分析
保养维修
安全卫生
作业程序
分析产品，决定所需的物料及其规格和数量。
分析产品,藉以决定何种零件应属自制,何种零件应属外包。
决定零件加工与装配的程序及操作内容。
决定每一制程所需要的人力。
根据以往的纪录与经验确定废料因素,适当分配原料、机器设备及工具。
决定每一制程所需要的机器设备及工具等。
决定各制程的作业时间及准备时间。
根据成本分析,决定经济生产批量。
根据产品设计及施工说明，并就现有机器设备、工具、零件及人力,来决定最经济的制程规划。
其它如所需材料与其供应方法,制程分类及生产缓急分类等。
控制重点
原料及人工使用须经济合理，工作方法及机器设备与工具均有具体规划。制程规画如有缺失，应实时检讨修正。
应经常查核工作人员的工作方法、使用的机器、设备、工具等，是否均依制程设计进行。对于制程规划不合理处,应随时改正,以提高工作效率。
作业程序
规划
测定基本的生产能量ﻫ分析现有的人力与机