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资金支出管理制度
一、总则
（一）为保证中心（公司）资金在合理有序的控制状态下使用，规范资金支出程序，加强资金支出管理，根据国家有关法律法规，结合中心（公司）实际情况制定本制度。
（二）本制度适用于公司及所属控股公司、子公司。各处室（项目部）报销费用、对外付款按本制度规定的程序办理。
（三）本制度中的资金支出包括各项资金支出、各种费用报销（如职工借款、差旅费、招待费、日常办公费用、采购办公用品等）。
（四）财务处负责中心（公司）的资金支出管理。
二、工程资金
（一）审批程序：项目报账员（经办人）－处室（项目部）负责人－分管负责人－财务审核—中心（公司）负责人—财务付款。
（二）资金支付的审核要求
1、报账员的工作
详见《项目报账员工作规则》。
2、业务处室（项目部）负责人、分管负责人对工程进度、质量以及付款进度，费用发生的真实性、合理性等进行审核并签字。
3、项目报账员（经办人）审核汇总后报财务，会计人员对所报单据进行复核，编制付款记账凭证后报财务处长（副处长）和总会计师签字。
4、财务审核签字后，报账员（经办人或财务人员）凭付款记账凭证及付款审批单（报销单）一起报中心（公司）负责人审核签字，中心（公司）负责人签批后由报账员（经办人）通知收款单位，领款人员应出具相关证明（第一次领款应出具单位介绍信或法人授权书、身份证复印件）到财务处领款。
5、出纳人员的审核要求
出纳人员在付款时要复核单据各栏目是否填写齐全、签字是否齐全、金额是否正确。不规范的应及时告知报账员（经办人）补办，报账员（经办人）不补办或补办仍不规范的，不予付款。付款完毕后，出纳人员应在原始单据上加盖付讫章，并在付款单上签字。
收款人为个人的，应取得本人签字的收款证明及与原件相符的身份证明复印件；若由他人代领的，应取得收款人授权证明和与原件相符的代领人身份证明复印件，否则出纳人员不予付款。
三、职工借款
（一）中心（公司）职工因公需要借款的，借款人应先填写借款单，按规定填写借款人及处室（项目部）、借款日期、事由和金额，签字齐全后到财务处领款。
（二）职工借款的签字顺序：借款人－处室（项目部）负责人－分管负责人－财务审核－中心（公司）负责人—财务付款。
（三）因公出差借款按照中心（公司）《职工出差管理制度》的规定执行。借款金额超过 5000元，应提前一个工作日通知财务处备款。
（四）领款人与借款人不是同一人的，出纳人员应取得借款人的授权证明，领款人在借款单上签字，并注明“代领”字样，否则出纳人员不予支款。
（五）职工借款应及时偿还（一般不超过二个月），无特殊情况不偿还者，财务处可催告还款或通知人事处从本人工资中扣除。
四、差旅费
详见《差旅费报销制度》。
五、车辆费用报销
（一）车辆费用由办公室负责报销，其他处室（项目部）或个人不得报销车辆费用。
车辆费用包括车辆的修理、保养费，燃料费，过路过桥费，保险费以及交通事故等有关费用，不含交通罚款。
（二）中心（公司）车辆所发生的费用经办公室核定后实报实销。车辆费用应在费用发生后 10日内签批