文档介绍：（管理制度）物业管理公司
财务管理制度
物业管理公司财务管理制度

管理处财务管理的基本任务是:物业管理处的财务管理为独立运作及核算，和物
业管理
公司分开。筹集和管理物业管理处的资金和资产，组织
日常财产运作和会计核算，协调财务开支，真实地、系
统地、全面地反映公司的运营情况，监督各项财务计划
的执行情况。
1．会计制度
管理处的业务范围，所属国内行业，执行其所属行业之会计制度。
执行公司统壹规定的会计制度。
2．会计年度
为了符合国内《会计法》要求，管理处需按国内规定的会计年度，即自公历 1
月 1 日起至 12 月 31 日止，编制壹套符合国内要求的会计方案。
3．记帐本位币
管理处记帐以人民币为单位。
4．收入和费用的确认
管理处正确划分资本性支出和权益性支出，对各项收入和费用的确认采用权责发
生制原则。

财务汇报流程

管理处财务每月定期向项目中心物管部方案。
物管部财务每月定期向项目中心财务部方案。

为统壹口径、便于汇总，管理处统壹使用公司总部规定的财务方案格式。

月报、季报和年报

财务方案组成按公司总部统壹规定编报，其主要方案有：
资产负债表；
损益表；
现金流量表;
其他报表（包括但不限于固定资产，应收账，应付账，收入明细账等）。
财务方案中管理处核算或反映的内容按公司总部统壹规定执行。

季报应于每月 5 日以前、年报应于年度终了 10 日内，报公司总部物业经理审
批。
公司总部物业经理应于收到管理处财务方案次日起 3 日内审完，且将财务方
案
返仍各管理处。
：按广州市物业管理办法每季公布收支表给业户查见。
预算及审批预算流程

管理处的壹切财务收支活动均要按财务预算执行，受财务预算的制约；
管理处的财务预算由年度财务预算、季度财务预算组成；
管理处的财务预算要树立全局观念，搞好综合平衡，做到统筹兼顾；
财务预算需经地区总监审批后才能执行；
预算编制禁止巧立名目，弄虚作假。

管理处业务范围及工作方式；
管理处所于地区生活及工资水平；
由管理处付薪的员工人数；
管理处拥有或控制的固定资产的构成及数量、价值等；
租赁的房屋、设施等的数量及价格；
其他
、审批及拨款流程
前季度第二个月月末各管理处部门向财务提供预算所需数据，然后财务部按
总
部统壹规定之预算格式编制。
管理处于前季度第三个月第壹个星期，将预算报物业经理审批。
物业经理收到各管理处预算，于 10 日内审批完成。
审批完毕后，交地区总监最后审批，审批于 5 日内完成。
审批后的财务预算，及时回复各管理处且通知公司总部（项目中心）财务部。
公司总部财务部根据审批后的管理处预算的拨款金额、拨款时间等，及时为
各
管理处拨款。

各管理处的财务方案，要有反映预算数和实际完成数对比资料；
实际完成数大于预算 5%之上时，要有文字说明；
实际完成数小于预算 10%之上时，要有文字说明；
审批管理

范围:非业主,住客按金/基金等的物业管理处营运开支,壹般多于 RMB500。
申请程序
未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理
审批权
物业管理处主管可签批支付每单不多于 RMB500。
物业管理公司物业经理可签批支付每单 RMB3000 或以下。
物业管理公司财务总监（即项目中心财务总监）加签每单 RMB3,000 至
RMB30,000。
物业管理公司总经理（即项目中心地区总监）加签每单 RMB[]之上。
有效合同或预算。
复核

最高存放金额:RMB5,000；申请现金补充备用现金金额:RMB500；存款应付约
壹
星期需要。
备用现金适用范围：难以用支票形式支付的小额支出，壹般不多于 RMB200。
申请程序。
未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理。