文档介绍：财务报账流程
财务报销流程图
经办人按内容分类粘贴票据、填写报销单据并签字
部门负责人审批签字
主办会计审核签字
财务部负责人复核签字
出纳付款
重新完善手续
未通过
学院领导审批签字
一、取得合法票据
1、报销各项费用必须提供真实、合法的原始凭证。发票必须具有税务机关统一印制的发票监制章，加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内；行政事业单位收据必须有国家、省、市级财政部门统一印制的收据监制章，并加盖开票单位财务专用章。各单位自制的收据不能作为报销的依据。
2、发票或收据必须注明开票日期、客户名称、经济业务内容、填制人、数量、单价、金额等。其中“客户名称〞必须填写“ XX公司〞。填制凭据字迹清晰、书写标准，大小写金额要相符，金额不得涂改，假设记载的内容有错误，应由出具单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公章，如金额出现错误不得更正，只能重开。假发票、空白发票和填写不标准的发票，不予报销。
3、发票或收据自开票之日起一年之内的，按程序报销；超过一年的发票或收据不予报销 。
4、发放个人劳务费、酬金等需填写?劳务报酬发放表?，报销前需先到人力资源部进展个人所得税扣缴，签字前方可报账。注：在职职工劳务费、酬金等需在每月发放月工资以后〔即每月15号开场〕办理个税代扣；外聘人员劳务费、酬金等每月1号起即可办理个税代扣。
二、整理粘贴票据
1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进展分类，如办公用品、差旅费、设备维修费、资料费、交通费等，按照类别分别粘贴，并汇总金额和票据张数。其中，差旅费应单独填写?差旅费报销单?；其余填写?茅台学院〔筹〕付款申请单?〔可在财务处取得〕。
2、准备粘贴单〔可到财务处领取〕。
3、将票据按以下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧反面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴〔如以下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式〞〕，且应防止将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求；
4、如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴单；
5、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出局部可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内
各类票据粘贴示范
〔适用于尺寸相似的过桥费等各类发票〕
2. 普通机打发票粘贴示范
〔适用于尺寸相似的餐票等各类定额发票〕