文档介绍：行政单位出纳工作总结
行政单位出纳工作总结
总结一：行政单位出纳工作总结XX年年上半年以来，在区委、区政 府的正确领导下，通过各核算单位的通力配合，通过全体人员的共同 努力，集中核算的区直机关行政事业单位达172家，实际核算包括各 单位工会账在内的336套账，收支总额23. 16亿元，开出的拨款通知 书、转账支票、电汇单等共22, 306张，拒付假发票和不规范票据1, 057 单（同比降低55%）,拒付金额13, 362, 032元（同比降低70%）,严把 支出关，严肃了收支两条线等相关财经纪律，为区直行政事业单位 财政性资金的安全运作提供了有效保障。
一、与XX年的账务顺利承接
（一） 完成XX年度部门决算工作XX年部门决算与以往相比变化较 大，且时间紧,任务重，为保证部门决算的内容涵盖单位的全部收支， 数据真实，内容完整，我们克服了重重困难，及时、圆满地完成了这 项工作。
（二） 应用新的会计科目、报表体系今年财政正式启动了 XX年新 政府收支分类改革工作，对我们行政事业单位财务管理产生重要影响, 全新的“功能分类” “经济分类”等内容，对原有的功能分类和经济 分类进行了重大调整。在应用过程中，我们采取学****与讨论相结合的 多种形式，让主管会计对新的收支分类科目有一个比较深层次的理解, 较准确的掌握各科目核算的涵义，并明确了常用的会计做账方法，规 范了新科目的运用。
（三）逐步取消手工辅助账一是取消财政专户的手工账。从今年 起，取消各主管会计的财政专户备查账，改在各单位的基本账户科目 中，在“应缴财政专户款”下设明细科目，反映各核算单位上缴和财 政返拨的情况，在基本账务上就清楚地反映了每一笔财政专户资金的 收支情况。二是逐步取消项目辅助账。运用新软件对项目实现了 “双 重复式支出核算”功能，对任何一笔项目经费支出，可以进行细化的 功能核算、经济核算，可以直接在基本账务上对每一笔收支可同时按 财政拨款的项目和科目记账，并反映每个会计期末的项目资金的结余
情况，最大限度的满足了核算单位和相关管理部门的需要。
二、注重统一规范，强化核算实效，完善监督职能一是完善工资 的统发工作。强化“工资直达”，防止各种变向的钱款滥发，达到加 强工资及其福利性支出管理、控制和降低行政事业经费支出的目的。 目前全区72家单位，纳入中心工资系统管理的有137家共计12149 人（在职在编8650人，离退休1507人，临聘和雇员1934人，长休 和其他人员58人），上半年发放工资总额为54, 530万元。区城管办 下属的7家和区文化公园等4家核算单位约1387人（在职在编384 人，离退休502人，临聘501人），采用单位自制工资表，报工资科 留存1份并盖“已存”章的方式进行管理,上半年发放工资总额2492 万元。二是统一固定资产账务管理，配合财政局资产清查，对盘盈盘 亏的固定资产，做好相应的账务调整工作，减少国有资产的铺张浪费。 三是强化基建、修缮账务管理，目前2位会计师管理着25个核算单 位35套基建账，上半年基建账收支总额达3. 28亿元。拒付不合理的 基建报账共4笔46. 4万元，拒付不合理的修缮账务共2笔1
8万元。四是统一内部稽核程序，统一培训工作。稽核工作是 我区会计集中核算的一个亮点，遵照《区行政事业单位会计核算中心 会计稽核工作细则》