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支付系统环境下金融机构日间透支现象简析及解决办法
支付系统环境下金融机构日间透支现象简析及建议
人行赣州中支营业室
一、金融机构日间透支现象的表现
（一）、资金汇划业务引起的日间透支。支付系统下资金汇划业务采取由网点发起，经核算中心联行柜发送的处理模式，网点汇兑业务必须经联行柜处理成功后系统才能确认记账，若在联行柜处理前该账户有借记业务发生且金额超过准备金余额，就会造成日间透支现象。此类日间透支行为在我中支出现较频繁。（2）同城票据交换清算差额不足引起的日间透支。支付系统下同城票据交换业务资金清算，采取一笔业务多借多贷记账方式，即先分户进行同城差额录入、复核，再按清算场次执行同城差额记账，此时若有一家行头寸不足，则导致所有清算行清算差额无法记账。对于非法人金融机构存款户，若余额不足，在录入同城差额时系统不会提示，只有执行同城差额记账后才能发现，而清算账户只有等人总行大额支付系统进入业务截止时间、开启“清算窗口”后才能发现。由于同城差额记账具有不可撤消性，只有待该透支行筹足资金后，才能进行同城差额记账。一家行的日间透支行为导致全国数万个大额支付系统参与者都要同时等待，影响了整个支付系统的正常运行。
（三）、法人准备金账户的日间透支行为。目前中央银行会计集中核算系统法定存款准备金与超额准备金统一到准备金账户核算，系统允许法人金融机构日间动用法定存款准备金，只要
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1在日终处理前补足，系统将不作任何处理。但由于系统缺乏提示控制功能，动用法定存款准备金时不会实时提示，人行无法及时发现并通知法人金融机构予以补足，出现透支后次日才能发现，此时已超过补缴时效，不利于存款准备金的考核管理。
二、金融机构透支现象原因分析
（一）异地跨行资金清算方式的改变，导致清算资金的分流。支付系统下，异地跨行资金清算方式由原来通过当地人民银行的准备金户改为通过其在省会行（大额支付系统直接参与者）的往来户进行。为保证清算需要，因而把部分资金存放在上级行账户中，在当地人民银行的准备金户主要是为了缴存、提取现金和同城资金清算的需要，清算资金的分流，在一定程度上增加了资金头寸不足的可能性。
（二）趋利性及上级行考核压力促使金融机构过度压缩备付金。
%，而各商业银行在其上级行资金存放利率均明显高于人行备付金存款利率。以工行为例，%。出于逐利目的及上级行利润考核的需要，各金融机构均尽量压缩在人行备付金账户的资金，至使各金融机构在人行备付金账户资金过低。
（三）不确定大额资金的付出，导致资金不足。
由于金融机构在当地人民银行备用金都作了严格的匡算，一旦出现不确定大额资金的付出，如解付大额跨行汇票、企业大额2资金的付出或税款的集中上缴等，都有可能导致日间透支发生。
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