文档介绍：会计出纳主要工作内容
会计出纳主要工作内容
出纳工作基本流程和细则的注意事项
出纳的工作 :
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。 (2008 年开始报销差旅费应能够提供证明其真实
性的合法凭证，否则不得报销，差旅费的证明材料应包括 :出差人员姓名、地点、
时间、任务、支付出凭证 )
1、员工出差购材料等分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然
后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先
交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给
予报销。五、员工工资的发放。
出纳工作细则 :
出纳员主要是审核以下几方面 :
(一 )审发票的票面。看有无涂改的痕迹，如果有要认真盘查，防止把别的发票
拿来报销，或者小数改大数。
(二 )审出具发票的单位名称。一是看与本单位有无经济业务关系 ;二是看发票名
称与经济内容是否相符，如销货发票不能改开收据 ;三是看发票内容与售货单位的
经营范围是否吻合。 (三)审发票的抬头。看所填单位名称是否本单位，防止把私人
或者其他单位的购货发票拿来报销。
(四 )审发票的数字。看数字乘以单价是否等于总金额 ;看大小写金额是否一致 ;
看小写金额前面是否有“ , ”字样，大写金额前面是否顶格。如有差错，一定要查
清缘由。 (五 )审发票所开物品价格。看与以往所购同种物品是否相同，如相差过
大，应及时查明原因。
(六 )审发票的编号。看有无连号现象，防止把别人的发票拿来报销。
(七 )审发票开出的时间。一看是否有同一经济内容、同一金额的发票在相近时
间内出现，防止重复报账 ;二看发票之间在时间和内容上的内在联系，如购买大件
商品与其运费发生的时间是否前后相距太远，等等。
(八 )审发票的印章。一看有无税务部门监制章 ;二看有无售货单位的财务专用章 ;
三看有无经手人签章。只有印章齐全，才能报销。
(九 )审发票的备注。看备注栏有何规定或说明，如有无“违章罚款，不得报
销”、“滋补药品，费用自理”等字样。
(十 )审发票的背面。发票背面虽然没有内容，但由于发票基本上都是用复写纸
写的，因而背面一般应有复写的印痕，如果没有，则应特别注意。
(十一 )审发票的印制日期。按照规定，开具发票的单位每年度都应从税务部门
领取本年度版本的发票，即便使用上一年度版本的发票按规定也不宜时间跨度太
长。审发票印制日期，就是看是否把作废发票又拿来重新使用，如果是，不但不能
报销，而且还要向有关发票管理机构反映。
(十二 )审发票的报销手续。看有无经手人、验收人、批准人签字，如没有，应
先补齐手续。此外，在审核发票时，还要注意分析一些不能通过票面而反映的问
题。例如，采购物资是否舍近求远