文档介绍：工作流程
1、货币资金收付流程
、销售收款、收取定金、预收货款存入银行流程
销售货款、收取定金、预收货款
销售部门提供合同、订单
、收取定金、预收货款存入银行卡流程
,收个人还款
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1） 借款人凭采购合同、销售订单、预借旅费申请单、业务招待费申请单等填写暂支单申请借款
2） 部门负责人对业务和单据的真实性审核，签字
3） 不涉及生产、采购、销售事宜的其他部门借款由财务经理审核其预算执行情况并签署意见。 不超过2万元的由主管副总审批；2万元以上的由董事长审批（涉及生产、采购、销售事宜由相 关总经理，总裁同时签字即可执行付款程序）
4） 会计审核其是否有尚未还清的欠款（前次借支出差费返回时间超过3天无故未报销者，在原 借款未还清前，不得再借。但借支旅差费未结清不影响购买物资请款）。
说明事项
1） 支付各种定金、预付款应先填写款项支付请款单并附采购合同，经以上程序批准后，按合同 要求付款。
2） 借用旅差费需事先填制“出差申请单”，出差期限由派遣负责人视情况需要，事前予以核定。 出差人凭核准的“出差申请单”填写“暂支单”，向财务部暂支相当数额的旅差费。出差人员返 回公司后，报销旅差费时，提供出差总结报告。
3） 试用人员，借业务费，周转金等须由正式员工出具借款担保书，签认担保，方能办理，若借 款人未能偿还借款，担保人负有连带责任。
4） 借用业务招待费，应在报销额度内报销业务招待费用。原则上不允许先斩后奏，因特殊原因 无法事先办理的，事前应请示相关领导，事后补签。
5） 借款审批人负责借出款项的结算、清理工作，督促经办部门负责人或经办人及时结清借款， 如因工作失误造成借出款项无法清回，对相关责任人给予一定比例的处罚。
6） 年终无论任何人的任何借款全部交回财务，进行往来欠款清算。第二年如有需要重新借支。 如特殊原因年末形成账面欠款无法清还时，由本人写出欠款清算报告（写明欠XX公司款项，欠 款时间、金额、原因，款项用途、证明人、归还或结算期等事项，并由本人签字确认。否则，停 发次月工资。）一报主管经理（涉及生产、采购、销售事宜借款）、财务经理（不涉及生产、采购、
销售事宜的其他部门借款）审批一报董事长一财务部备案，相关负责人按期催还或办理结算。
7）直营店的日常采购，原则采取统一结算的方式，月底由公司出纳到门店支付。其它零星购买,
金额不超过500元的材料，由厨房采购人采购，店长审核，可以报销。
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经办人填写报销单及粘贴单（或差旅费报销单并附费用清单），经办人、部门负责人、会计审核、 2万元以下的由总经理/总裁审批，执行现金或银行付款程序。
A现金起付额审核（1000元）以下的按现金支付的相关规定以现金支付，以上的执行银行付款 程序）
C签批手续是否齐备
D原始凭证与记账凭证是否相符
E会计对以上内容进行复核确认
F出纳员支付现金并加盖现金付讫章
G经办人领款并签字
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A支付定金，预付货款：经办人根据合同填写款项支付申请单，
B会计复核
C 2万元以下总经理/总裁审批，2万元以上由董事长审批
D出纳根据审批单做网银付款
E网银复核人根据审批单复核
2、应收款项管理流程：
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1、 销售部根据当月销售，商品预订单，预付款编制客户应收账款余额
订单流程：
2、 销售部统计员于每月25日向财务管理部报送“客户应收账款余额”并与财务管理部会计核对 后双方签署意见。销售经理（采购部部长）确认报财务经理、总经理
：原则上公司无赊销
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A由工厂负责送至仓库，仓库管理员按照产品要求，分批次，分种类按实收数在送货单上签字确 认，送货单一份留仓库备查，一份交财务销账、结账。仓库管理员根据送货单填制入库单，及时 登帐，录入系统。单据及时交财务
B如发生工厂直接送货给门店的情况，仓库应补办出入库手续
A仓管部门根据《订单》发货，
说明：订单流转程序
门店店长（加盟店是加盟商，
直营店店长）提出订货通知
销售部整理，制定书面订单
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通知财务，查询款项是否到 账，预付款有没低于最低信 用额度。