文档介绍：2011年4月银行外汇业务违规案例分析外汇管理法规适用培训班*内容提要
一、外汇检查工作介绍二、2010年检查情况二、外汇违规案例剖析四、银 行违规原因分析 五、几点意见* 外汇检查主要职能 新《条例》的监督管理
职能一、外汇检查工作介绍* 检查范围：全部外汇收支的主体 各类有外汇收支的企业； 银行、证券公司、保险公司等各类有外
汇 业务的金融机构。一、外汇检查工作介绍* 检查重点：不同时期
各有侧重 1994年至2002年期间，外汇资金大量流出，检查重点侧重对违规售付 汇、逃套汇等行为的查处；2003年至今：在均衡监管的原则下，检查重点放在查 堵违规资金流入，重点查处收汇、结汇方面的违规行为。一、外汇检查工作介 绍* 外汇检查方式 1994年至2003年，以现场检查为主，手工翻阅凭证 2004
年至2006年，现场检查与非现场检查相结合 现阶段，非现场检查系统 一、外
汇检查工作介绍* 2010年初，打击“热钱”专项行动 2010年10月，打击违法违
规外汇资金流入的专项检查 其他检查二、2010年银行检查情况*二、2010
年银行检查情况 检查发现突出问题： 资产本币化、负债外币化
短期外债超指标严重 套利产品猛增 真实性审核履职不严*
二、违规案例剖析银行短期外债业务存在的问题银行结售汇头寸管理方面存在 的问题外商投资企业资本金结汇业务存在的问题 国内外汇贷款业务存在的
问题 个人外汇业务存在的问题 其他问题*银行短期外债业务存在的问题
相关政策简介2004年《境内外资银行外债管理办法》2005年中资机构短期外债 余额全口径和分类管理2006年统一中外资银行短期外债管理口径和管理方式
*银行短期外债业务存在的问题相关政策简介2007年和2008年调整短期 外债管理口径，调减指标2010年进一步压缩指标，优化指标分配结构2010年11 月《关于加强外汇业务管理有关问题的通知》（汇发[2010]59号） *银行短
期外债业务存在的问题短期外债超核定指标 短期外债数据上报不准确
外债统计口径不符合政策规定 转卖境内代付业务*银行短期外债业务存在的
问题 案例1：某外资银行在2009年7月至2010年6月期间，存在严重的逃避短期外 债指标管理和频繁超指标的问题。*银行短期外债业务存在的问题案例2：某行 一直没有向其总行申请分行层面的短期外债余额指标，总行直到2010年7月27日才印 发《关于下达2010年度短期外债余额指标的通知》，核定该行2010年4月份起执行的 短期外债指标。而根据这一指标，检查发现该行存在短期外债余额明显超指标的问 题，其中2010年6月末余额9126万美元，超过该行指标776万美元，在总行7月份核定 其短债指标后，7月末短期外债余额环比不减反增，超指标规模进一步扩大到1179 万美元。 *银行短期外债业务存在的问题案例3：短期外债管理方面技术手段
相对落后，不能满足总行统一管理短期外债指标的需要。*银行短期外债业务 存在的问题 案例4：某外资银行于2006年10月至2007年7月期间为多家中资开证
银行办理信用证进口代付业务，该行在未通知境内机构即中资开证银行（债务人） 的前提下，与其境外分行签订信用证进口代付项下风险参与协议。将上述信用证进 口代付业务项下对中资开证银行的债权全部转让给境外分