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出纳岗位职责及工作流程
出纳岗位职责及工作流程
一、认真做好幼儿园的往来帐目，做好现金收支。
二、严格执行现金管理制度，做到日清月结，手续齐备，数目清楚，不得以工作之便牟取私利。
三、坚持原则，手续健全,发票必须有经手人、验收人、领导签名方能报销。
四、不断提高业务水平，熟悉各项费用支出，勤俭节约、工作热情、细心、态度和蔼，除做好本职工作外，服从园领导分配的其它工作。
五、严格遵守如库存现金超额，超过核定的限额，必须存入银行，不得自行保留。
六、按照规定，收入现金必须开给交款人正式收据。支付现金应取得合法的票据。
七、对弄虚作假、严重违法的原始凭证不予受理，同时应及时向单位领导报告。
八、及时办理现金收支的账户处理，必须单独设立现金日记账。出纳人员应每天核对现金库存，做到日清月结，不得作制，不准白条抵库，每天编制记账凭证输入电脑，保证账款相符。
九、出纳员开出的收据，必须在帐上反映或在收据存根量上登记入帐的凭证号。
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十、保存好每月的凭证，不得对财务人员以外的人查询。因故调动或离职应办好移字手续，并由园长负责监交。
报销流程
借款单据
1、员工如需借款，需先经园长同意，然后填写借款单据，注明借款用途，借款时间，借款人，借款金额(大小写)等信息。
2、园长签字后，到财务处借款。借款人自借款后财务挂借款人个人账户(公事或私事一律挂个人账户)，借款人事情办完后抓紧时间报账，否则下月开工资时从工资中扣除(备用金除外)。
报销单据
1、日常费用指日常发生的、经常性的费用类(不含货款、加工费、工资)，该类费用报销时，一律使用"费用报销单'进行报销;(如购买办公用品、幼儿用品、应在票据粘贴处写明)
2、"票据粘贴处'应附发票或收据，附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，按最小金额报销;
3、附件一律用胶水粘贴在"票据粘贴处'正面，并保证票据正面朝上，不得倒置;
4、报销流程：
①、费用报销者自行将报销附件粘贴于"票据粘贴处'后，并按"票据粘贴处'上内容填写完整并在报销人处签字;
②、报销单送财务处审核签字;
③、经审核无误的"票据粘贴处'送园长处审批。
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④、出纳根据园长审批后的报销单支付款项或结清借款。
二、费用发生尽量取得正式税务发票;如为收据报销时，收据上必须有服务方的合法印章或签字。
三、支付款项票据必须保证干净、整洁、书写规范、大小写数据清晰且一致。
本报销制度适用于公司全体人员并从文发之日起执行，请全体人员共同遵守，如有不懂处可向财务部咨询。
出纳岗位职责及工作流程
出纳的基本职责是：
1、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账。
2、根据记账凭证报销内容收付现金。
3、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券安全。
4、保管好各种空白支票、票据、印鉴。
5、负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的制单人员。
6、负责代理记账单位出纳工作
7、完成部门领导交办的其他任务。
出纳具体的工作内容：
(1)货币资金核算。
①办理现金收付，严格按规定收付款项。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖"收讫'、"付讫'戳记。
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②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖"作废'戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺