文档介绍：第一篇商业银行风险管理基础 第 1章 风险管理基础知识第2章商业银行风险管理组织结构第3章商业银行风险管理政策第4章商业银行风险管理技术第5章商业银行风险管理文化第二篇 风险管理基本依据--巴塞尔新资本协议(6—9章) 第三篇 商业银行风险管理的主要内容第 10 章信用风险管理第 11 章市场风险管理第 12 章操作风险管理第 13 章流动性风险管理第 14 章银行监管与市场约束指导思想指导思想: :---- 银行经营的本质是经营风险,因此风险是银行不可避免的一部分。我们应当尽可能规避风险,减少风险造成的损失。控制风险的意义就是通过我们的经营管理活动产生的收益来覆盖风险造成的损失。---- 风险管理是风险与回报的平衡。---- 风险管理也是科学和管理经验、判断之上的艺术的结果。---- 风险管理还是管理过程与工作人员的平衡。风险管理最终是由人来完成的,因此确保将适当的人选放在合适的岗位上,并且有恰当的文化和激励机制鼓励他们。 基础概念?风险( risk ) “风险”是损失的不确定性,或者说是一种实际结果偏离预期结果的概率。——风险是未来结果的不确定性; ——风险是损失的可能性; ——风险是未来结果对期望的偏离,即波动性。“商业银行的风险”是指银行在经营活动过程中,由于不确定性因素的影响,使得实际收益偏离预期收益,从而导致遭受损失的可能性。国外有学者认为,对于银行来说,可以直接将风险定义为“结果不确定性的暴露( Exposure )”. 风险与银行经营银行风险是银行业发展的内在推动和制约力量之一。银行风险客观存在于经营活动全过程中,既带来机遇又带来挑战。一方面, 银行通过有效风险安排,规避风险负面效应,可以获取较好收益;另一方面,银行风险可能造成的严重后果具有警戒作用,能够对银行行为产生约束,成为业务过度扩张的有效制约力量。第1章风险管理基础 基础概念?违约概率(PD) 违约概率是指在未来一段时间内借款人发生违约的可能性. PD 模型的构建和测算是内部评级法的核心, PD 的因素主要有财务因素、非财务因素、,银行必须自己计算各类客户的违约概率. ?违约损失率(LGD) 违约损失率是指一旦债务人违约,预期损失占风险敞口总额的百分比,也就是指总风险敞口中实际损失的那部分. LGD 可以通过债务契约、冲销和抵押品安排以及信用等级下降条款来减少. ?风险敞口( EAD ) 风险敞口是指由债务人违约所导致的可能承受风险的信贷业务余额, EAD 的关键因素为当前余额、承诺额度、 EAD ,,Basel 提出了采用“初级法”和“高级法”的内部评级法来估算.?期限(M) 被认为是最明显的风险因素. 一项金融工具的有效期限取一年或实际期限中的最大值,任何资产的有效期限不得超过 7年. . ?预期损失(EL) :(拨备缓冲) 预期损失是信用风险损失分布的期望, 它代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失,=风险敞口×违约概率×违约损失率?非预期损失(UL): (资本缓冲) 非预期损失是指由于经济波动等原因造成的信用风险损失偏离预期损失的程度. 这种损失一般用资本来弥补,是商业银行配置经济资本的基础. ?储备金信用损失储备金是指为来自公司的总信用风险敞口组合的预期损失 EL 而拨备的金额. 预期损失对应的预期损失准备,包括普通准备和专项准备. “准备缺口”是预期损失超过预期准备; “超额准备”是预期准备超过预期损失.“准备缺口”将从资本中扣除,从核心资本和附属资本中各扣 70%; “超额准备”将列入附属资本,但不得超过银行附属资本的 20%. ?经济资本(EC) 经济资本是商业银行的管理层内部评估而产生的配置给资产或某项业务用以缓冲风险冲击的资本。——否则风险就影响会存放到和发放给该机构资金的安全性。管理会计概念;缓冲和吸收既定置信水平下的非预期损失. EL=EAD × PD × LGD 风险因子的非预期波动及违约事件的相关性第1章风险管理基础 基础概念英文缩写中文简要解释 Capital Adequacy Ratio CAR资本充足率银行合法资本与风险加权资产的比率 Economic Capital EC 经济资本也称风险资本,是用来抵偿或弥补非预期损失的资本, 或者说经济资本就等于非预期损失 Enterprise Risk Manageme