文档介绍：北京侏罗纪软件股份公司
财务管理制度参考资料
二00三年六月
目 录
1 目的、纲要及适用范围 3
2 财务、会计部门分工及岗位设置 3
3 工作管理 4
4 会计管理 6
5 财务信息管理 19
6 财务报告与财务分析 21
7 财务预算 23
8 资金管理 25
9 价格管理制度 27
10 差旅费报销制度 28
11 库存管理…………………………………………………………………………………….31
12 附则 33
目的、纲要及适用范围
为了规范侏罗纪软件股份有限公司的财务管理，强化公司内部监控与协调机制，规范资金运作、提高使用效益，促进公司资产的保值、增值，特制定本制度。
本制度包括财务、会计部门的分工与岗位设置、财务工作管理、会计工作管理、财务信息管理、财务报告与财务分析、财务预算、价格管理、资金管理、差旅费报销规定等内容。
本制度由公司本公司财务中心负责拟定，其解释权及修改权属侏罗纪公司财务中心。
本制度从2003年 月 日起执行。
财务、会计部门岗位设置及职责
公司财务部、会计部岗位设置：财务部经理，财务主管，资金（价格）管理会计；会计部经理，会计主管，泾河分公司核算会计（资产管理会计、成本管理会计、收入及税金会计、往来帐务核算会计），渭南分公司核算会计（资产管理会计、成本管理会计、收入及税金会计、往来帐务核算会计），公司总部核算会计（资产管理会计、成本管理会计、收入及税金会计、往来帐务核算会计），股份公司电算化管理与维护会计，股份公司出纳员。
会计部门岗位职责范围：会计部经理负责会计部与公司各部门之间的协调与配合工作，负责按月布置、检查本部门工作计划的执行及完成情况，负责公司各月财务状况说明书的编写与分析，并向财务总监汇报工作或提出相关建议。会计部主管负责各会计主体总帐的登记、对账及公司报表的汇总，按月提供公司外部财务报告（损益表、资产负债表、现金流量表等）和内部财务报告（商品产品成本表、期间费用明细表、制造费用明细表、主营业务收支明细表等），并提出与日常工作相关的建议；核算会计负责各自岗位日常会计核算业务，及时、规范地做好会计凭证编制、帐务处理；公司电算化管理与维护会计负责各会计主体的凭证录入、审核，负责有关会计信息的输出、会计文档的保存和备份，对计算机的日常维护和保养；公司出纳员（各分公司都应有独立的出纳，但可由一人兼任）负责全公司现金的收支、报销业务，公司与银行的往来业务及相关帐务处理，并按月按户头编制银行存款余额调节表。
财务部岗位职责范围：财务部经理负责公司财务运营计划的制定，负责股份公司年度财务预算大纲的编制，负责本部门与各有关业务部门之间工作的协调，并向财务总监提出财务管理的意见或建议；财务部主管负责公司资金筹措计划、资金运用计划、信贷计划的撰写与草拟，负责投资信息的搜集、归类、分析、筛选报告的草拟与编制，负责会计信息的搜集、加工、整理与反馈以及公司日常财务管理工作；资金（价格）管理会计负责筹措资金的办理、掌握还款时间、付息情况及贷款偿还业务的办理，并及时进行有关帐务处理，负责各项物资价格的询调、登记、整理与报告，负责财务部有关外联事宜。
财务总监负责督导财务、会计部门人员作好相应的财务工作，统一调控公司会计处理和资金运作状况，并对各分公司的整体财务状况负责。
工作管理
目的及意义
为了配合公司业务工作的开展，保障财务部、会计部工作的有计划、有控制，加强公司各部门间的协作与沟通，提高工作效率，并为业绩考评和工作总结提供科学依据，财务部、会计部需进行工作管理。
内容
年度工作计划
制定时间及程序
每年十二月十五日前，所有人员编写个人年度工作计划并提交直接领导，主管提交部门经理，部门经理提交财务总监，财务总监交董事长；
二十日前直接领导提出审阅意见，交财务总监；
二十五日前财务总监提出审阅意见后批准执行，并向董事长提交部门年度工作计划；董事长审批同意后执行。
计划内容
包括：日常工作安排、相关外部关系单位的拓展和维护、与相关业务部门的协调和合作、专业技能的提高计划等等。
一周工作计划及执行汇报
计划制定时间及程序
每周五上午，所有人员编写个人一周工作计划并提交直接领导，主管提交部门经理，部门经理交财务总监，财务总监交董事长；直接领导当日将审阅意见通知下属，进行必要调整后，批准签字执行。通过计划确保各项工作的合理安排及各员工的适当工作量。
计划内容
包括：工作安排、费用预算等，详见附录《工作计划表》。
执行汇报
每日工作结束后，所有人员须填写个人工作执行情况，一周工作结束后交直接领导，主管提交部门经理，部门经理交财务总监，财务总监董事