文档介绍：2016 年度内部审计工作方案
各科室、各分院：
为加强我院内部审计工作，建立健全内部审计制度，完善
内部监督制约机制，充分发挥审计监督职能，强化内部管理、
维护财经纪律、促进廉政建设、提高资金使用效率，更好地为
医院经济建设服务。根据《卫生系统内部审计工作规定》和我
院内部审计工作要求，制定 2016 年度审计工作方案：
一、开展医疗器械及卫生材料审计工作。主要审查 2014
年、 2015 年度采购管理内部控制制度是否健全，是否认真执行器械、卫生材料采购预算、计划、供应商选择、采购、验收、领发料和退料、付款等环节的相关内控制度；审查医疗器械及卫生材料是否按计划或预算购进，招标采购过程是否按国家相关法律法规规定执行；审查毁损报废的医械设备及材料是否按规定报批处理，计价是否正确；审查卫生材料加成是否符合物价管理规定，账务处理是否正确，账账、账实是否相符。
二、做好东院区、桃园分院、武装部分院 2015 年度财务
收支审计工作。其审计对象包括各分院会计资料、其他经济资
料及其所反映的财务收支活动，目的是对其真实性、合法性和
效益性进行审查、监督和评价。
2016
目标绩效管理方案》及相关规定对全院各科室、分院的科室核算情况，绩效工资计提、发放情况进行审查、监督和评价。
四、加强医疗服务收费审计工作。审查临床科室医疗服务价格收费执行情况，重点审查自立项目收费，漏收费，擅自提高或降低收费标准等内容；审计科每月抽查五份出院患者病例，检查住院收费标准执行情况；不定期检查门诊及医技科室收费情况；检查是否严格执行患者费用每日清单制度。对检查中发现的问题查明原因，责令整改。不定期组织医院兼职物价员物价收费业务知识培训工作。
五、继续做好基建项目及维护维修项目的审计工作，参与
招标工作。不断加强和改进对建设项目投资立项、设计（勘察）