文档介绍：内部控制制度调查问卷被审计单位(盖章)____________ 会计期间或截至日______________ 调查内容是否不适用调查内容是否不适用(一)财务管理制度√╳○(二)财产物质管理制度√╳○一、货币收支管理一、财产物质管理制度 1、货币收支是否按规定的程序和权限办理 1、是否编制材料(商品)采购计划 2、出纳与会计的职责是否严格的分离 2、大额的材料(商品)采购是否签订购货合同并执行审批手续 3、现金日记帐余额是否逐日与库存现金核对 3、是否对进货价格与合同价格进行核对 4、库存现金是否不定期抽查核对并账实相符 4、存货的入库是否严格履行验收手续并及时入账 5、支票签发是否经制定部门或负责人批准 5、材料储备是否实行定额管理 6、银行存款是否每月对账并编制银行存款余额调节表,核实未达账项,调节表是否由非出纳人员编制 6、存货的采购、验收、保管、运输、付款等职责是否严格分离 7、是否根据订单下达生产指令、限额发料 8、存货的发出手续是否按规定办理, 是否及时登记仓库账并与会计记录核对二、费用成本管理 9、是否建立定期盘点制度并得到遵循 1、是否实行目标成本管理 10、存货盘赢、盘亏、毁损、报废是否及时按规定审批处理 2、是否编制年度成本费用预算,并经董事会批准 3、是否实行成本费用实绩考核 4、成本核算制度是否适合生产特点,并严格执行二、固定资产、在建工程管理 5、成本费用的核算、归集、分配、结转是否严格按规定办理,前后期是否一致 1、新增固定资产和在建工程项目有无预算,是否经授权批准 6、是否定期盘点在产品,并作为成本分配的依据 2、已完工在建工程是否及时转入固定资产,并办理竣工验收、竣工决算和移交使用手续 7、是否制定材料、工时消耗定额,并根据实际情况进行修订 3、固定资产的折旧方法和折旧率是否符合规定,前后期是否一致 8、成本费用是否均按权责发生制和配比原则核算 4、固定资产的毁损、报废、清理是否经过技术鉴定和授权批准 5、是否建立固定资产定期盘点制度, 并得到遵循三、资金管理 1、是否编制财务收支计划并严格执行 2、是否由专人对应收账款定期进行账龄分析并及时催收调查结论: 3、往来账户是否定期清理核对 4、对分支机构资金使用是否进行统筹管理 5、是否建立对外投资内部控制制度,并得到有效运转内部控制制度调查问卷编号________ 编制_______ 日期________ 复核_______ 日期________ 调查内容是否不适用(三)销售管