文档介绍：出纳日常工作内容 1、出纳员身处管理现金和使用现金的“前沿阵地”,负有直接的、重要的现金管理职责。因此要按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定, 办理现金收付和银行结算业务。认真贯彻落实国家财会制度法规, 集团公司及分公司财会制度的有关规定, 负责银行账户管理相关工作, 掌握项目银行账户资金情况及内部账户资金情况。 2、负责财务专用章或支票名章的保管, 实行公章与私章分开管理, 严禁公章与私章一人保管。在分公司财务章由出纳保管, 人名章由财务部部长保管。在项目上如果只有一个财务人员, 财务章由财务人员保管,人名章放项目经理处,由项目经理保管 3、负责办理提取现金业务, 现金的保管, 按规定控制现金库存量, 收取的大额现金当日送存银行分公司出纳员每月根据各项目报的现金使用计划向外部银行申请现金使用量,出纳人员填写提取现金审批表、外部现金支票 4 、负责日常报销, 依据会计凭证办理现金或银行支付业务出纳人员根据审核无误、签字齐全的原始单据给予报销, 对于不符合规定和不真实的记账凭证,要拒绝付款,并向报销人提出纠正。分公司规定对于单张发票金额超过 1000 元的, 不能用现金进行报销, 要使用支票, 经办人要打借款申请单, 借款申请单的填写: 首先经办人把部门、借款人、借款日期、金额、借款用途、收款单位填写好, 然后找相关人员签字, 最后将签字齐全的借款单交到出纳处领取支票。出纳人员根据签字齐全的借款申请单填写外部转账支票, 出纳人员必须把支票上所有内容填写完整,出票日期必须是付款当日,禁止填写远期支票, 收款单位必须和发票印章上的单位一致, 付款金额和申请支付金额一致。支票的填写: 第一、字迹要写规范, 写整齐, 不要写连笔字。第二, 日期、金额要大写, 大小写金额要相符。大写金额要紧接人民币字样填写,不能留有空隙,小写金额前面要加人民币符号。第三, 盖章要清晰, 边沿不能模糊, 不能滑印, 财务章与人名章之间不能重叠。盖章前支票下面最好有印章垫, 这样盖出来效果比较好。第四,支票抬头,就是收款人,一般情况下, 都要求写上。外部现金支票与外部转账支票盖章的区别是: 外部现金支票在正面盖财务章和人名章, 背面也要盖相同的章。在背面还要填写取款人的身份证号码和姓名。外部转账支票只需在正面盖财务章和名章即可,其他不需盖章 5、负责支票的发放,监督公司各部门的支票使用和返还出纳人员要建立支票登记簿,对发放的支票进行登记,登记领取的时间、支票号、金额、收款单位等, 注明支票号是被哪个项目所领取,同样对作废的支票也要进行登记。 6、按时按需购买支票, 填制支票购买申请书, 对购回的支票清点、核对登记、保存,防止丢失出纳人员要对购买回来的支票进行清点、核对并用支票登记簿进行登记, 以防止丢失。支票和密码要分开存放以免丢失后造成严重损失。 7 、负责现金日记账与银行日记账的登记出纳人员根据原始凭证逐笔序时登记现金日记账、银行存款日记账, 每天下班前对库存现金进行盘点, 每星期盘点一次并且编制一张现金盘点表(一个月至少四次) ,核对各银行账户存款金额,做到日清月结, 保证帐实相符。将登记完的原始凭证交给记账人员进行记账。登记日记账有几点要求: (1) 、登账要用专用记账笔(蓝黑或黑色)书写; (2) 、登账时,将账簿的日期、摘要、金额等有关资料填写齐全,做到数字清楚、准