文档介绍：基本信息、报表目录及使用说明基本信息录入报表目录编制单位:1目录所属财务期间:2会计科目填表日期:3凭证录入单位负责人:4凭证打印财务负责人:5科目余额表复核人:6资产负债表制表人:7损益表 8表外数据录入注:1、以上基本信息录入后,各表相关信息将自动生成,无需再录入。 2、单击右边报表名称直接进入相应工作表。 3、使用前请阅读以下说明。 9现金流量表 10丁字账第1页,共 66页原会计制度使用科目注: 以下明细科目可根据需要自行增减或修改, 但科目之间不可有空单元格。返回目录序号科目代码总账科目明细科目 1 明细科目 2 明细科目 3 明细科目 4 明细科目 5 明细科目 6 明细科目 7 明细科目 8 明细科目 9 一、资产类 1 1001 现金 2 1002 银行存款农业银行建设银行农商银行交通银行 3 1009 其他货币资金外埠存款银行本票银行汇票信用卡信用证保证金存出投资款 4 1101 短期投资股票债券基金其他 5 1102 短期投资跌价准备 6 1111 应收票据银行承兑汇票商业承兑汇票 7 1121 应收股利 8 1122 应收利息 9 1131 应收账款 A 公司 B 公司 10 1133 其他应收款 11 1141 坏账准备应收账款坏账准备其他应收款坏账准备 12 1151 预付账款 13 1161 应收补贴款 14 1201 物资采购 15 1211 原材料 16 1221 包装物 17 1231 低值易耗品办公类五金类汽配类其他 18 1232 材料成本差异 19 1241 自制半成品 20 1243 库存商品产成品外购商品其他 21 1244 商品进销差价 22 1251 委托加工物资 23 1261 委托代销商品 24 1271 受托代销商品 25 1281 存货跌价准备原材料库存商品委托加工物资自制半成品包装物 26 1291 分期收款发出商品 27 1301 待摊费用 28 1401 长期股权投资股票投资其他股权投资 29 1402 长期债权投资债券投资其他债权投资 30 1421 长期投资减值准备第2页,共 66页 31 1431 委托贷款本金利息减值准备 32 1501 固定资产 33 1502 累计折旧 34 1505 固定资产减值准备 35 1601 工程物资专用材料专用设备预付大型设备款为生产准备的工具及器具 36 1603 在建工程 37 1605 在建工程减值准备 38 1701 固定资产清理 39 1801 无形资产土地使用权商标使用权 40 1805 无形资产减值准备商标使用权 41 1815 未确认融资费用 42 1901 长期待摊费用开办费其他 43 1911 待处理财产损溢待处理流动资产损溢待处理固定资产损溢二、负债类 44 2101 短期借款农行中行工行 45 2111 应付票据银行承兑汇票商业承兑汇票 46 2121 应付账款 A 公司 B 公司 C 公司 47 2131 预收账款 48 2141 代销商品款 49 2151 应付工资工资职工福利养老保险医疗保险失业保险工伤保险生育保险综合保险商业保险 50 2153 应付福利费 51 2161 应付股利优先股股利普通股股利 52 2171 应交税金应交增值税- 进项税额应交增值税- 已交税金应交增值税- 转出未交增值税应交增值税- 减免税款应交增值税- 销项税额应交增值税- 出口退税应交增值税- 进项税额转出应交增值税- 出口抵减内销产品应纳税额应交增值税- 转出多交增值税 53 2176 其他应交款 54 2181 其他应付款 55 2191 预提费用 56 2201 待转资产价值 57 2211 预计负债 58 2301 长期借款中国银行农业银行工商银行 59 2311 应付债券债券面值债券溢价债券折价应计利息 60 2321 长期应付款 61 2331 专项应付款 62 2341 递延税款三、所有者权益类 63 3101 实收资本( 或股本) 个人股法人股国家股 64 3103 已归还投资 65 3111 资本公积资本( 或股本) 溢价接受捐赠非现金资产准备接受现金捐赠股权投资准备拨款转入外币资本折算差额其他资本公积 66 3121 盈余公积法定盈余公积任意盈余公积法定公益金储备基金企业发展基金利润归还投资 67 3131 本年利润 68 3141 利润分配其他转入提取法定盈余公积提取法定公益金提取储备基金提取企业发展基金提取职工奖励及福利基金利润归还投资应付优先股股利提取任意盈余公积第3页,共 66页四、成本类 69 4101 生产成本基本生产成本- 主要原料辅助生产成本- 辅助材料包装物外购商品生产工资及福利其他 70 4105 制造费用工资福利费办公费差旅费邮电费修理费业务招待费水电费低值易耗品摊销 71