公司网上银行管理制度.doc

文档介绍：第1页 / 总页数 6 页
公司网上银行管理制度
鸿基集团网上银行管理暂行办法

为加强集团公司银行账户网络支付业务的管理，结合公司财务管理制度要求，特制定本办法。
第一章 网银功能开通
集团各公司因开展业务，需要开通银行账户网络查询、支付功能，由各公司财务部提出书面申请，经各公司总经理核准，集团财务部主管审核，集团总经理签批后，由公司财务部指派专人在集团指定银行结算账户进行办理，其余部门人员一律不得兼办。
第二章 网银相关密匙、口令的保管
一、网银账户原则上一律要求同时具备登录口令、数字证书（加密U盘）及短信提示三重安全防护功能，确保账户资金安全。
二、网银密匙三级管理。
本着高效和强化资金安全审核的原则，开通了网上银行进行支付的各成员企业必须按三级权限进行管理，即出纳制单、会计复核、主管审核模式。
（一）具有基本权限的网银密匙。
银行出纳：配备具有基本权限的网银密匙（设置密码）。持有此网银密匙可随时上网查询账户状况，包括当日及历史交易明细、 时点余额等详细信息，并且可以提交办理银行收支结算指令。
第3页 / 总页数 6 页
（二）具有复核权限的网银密匙。
一级复核管理员：配备具有复核权限的网银密匙（设置密码）。结算管理员必须对网上银行收支结算指令进行复核，查询网上银行收付记录，做到有效复核和监督。
（三）具有审核权限的网银密匙。
财务负责人：配备审核权限的网银密匙（设置密码）。网上银行的所有收付指令最后必须经审批授权后才能生效， 即通过二级审核的方式达到最终防范资金风险的目的。
三、登录口令由公司财务主管负责保管；数字证书（加密U盘）由
公司财务部出纳员负责保管；短信提示须预留集团财务管理中心经理手机号码。
四、网银口令应定期进行变更。
五、不得在除公司财务内部电脑以外其他任何电脑下载证书、使用公司网银办理业务。
第三章 网银支付业务的办理流程
一、财务部利用网银办理资金支付业务，一律须按公司资金审批程序规定，由经办人办妥付款申请手续，方可转交财务部出纳员进行办理。
二、 出纳员对拨付款计划的原始票据，要认真核对，杜绝付款手续不全的款项付出,并初步审核付款申请无误；会计按照拨付计划对收款单位、帐号、开户行及付款金额大小写等进行审核，并且对网上银行业务进行复核指令授权。
三、出纳员按照付款申请之内容逐笔录入划款信息，确认无误，进行划款；成功后打印支付凭证。
第3页 / 总页数 6 页
四、财务主管必须对出纳员划款全过程进行监督，直至划款完毕、退出网银系统。
五、付款完成后，出纳员在付款申请单上加盖“付讫”章，并与财务主管同时在付款单上签字，方可作为入账依据。对于应由银行出具的网银单据，必须以开户银行出具并加盖银行业务印章的原始单据作为记账凭证。
六、网银操作过程中非正常业务的处理。
采用网上银行方式进行结算操作，除建立二级复核机制外，还必须强调谨慎性原则。如在正常操作过程中，由于网络、系统或其他原因造成收支业务出现可疑指令， 应当立即与网上银行的经办行进行咨询、确认，包括形成问题的原因、解决措施，需要时间等，切不可再次操作，防止出现单笔业务重复支付的现象。 通过与银行联系，确认业务