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成功企业财务管理制度典范
财务管理规则
□ 总 则
第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定
。
第二条 公司财务部门的职能是：
( 一) 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
( 二) 建立健全财务管理的各种规章制度， 编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
( 三) 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
( 四) 厉行节约，合理使用资金。
( 五) 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
( 六) 对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
( 七) 完成公司交给的其他工作。
第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
〖HT5， 4"K〗□ 财务工作岗位职责〖 HT〗
第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作：
( 一) 编制和执行预算、 财务收支计划、 信贷计划， 拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
( 二) 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
( 三) 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：
( 四) 承办公司领导交办的其他工作。
第六条 会计的主要工作职责是：
( 一) 按照帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
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( 二) 按照经济核算原则， 定期检查， 分析公司财务、 成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力， 考核资金使用效果， 及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
( 三) 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
( 四) 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条 出纳的主要工作职责是：
( 一) 认真执行现金管理制度。
( 二) 严格执行库存现金限额， 超过部分必须及时送存银行， 不坐支现金，不认白条抵压现金。
( 三) 建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
( 四) 严格支票管理制度， 编制支票使用手续， 使用支票须经总经理签字后，方可生效。 ( 五 ) 积极配合银行做好对帐、报帐工作。
( 六) 配合会计做好各种帐务处理。
( 七) 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第八条 审计的主要工作职责是：
( 一) 认真贯彻执行有关审计管理制度。
( 二) 监督公司财务计划的执行、 决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
( 三) 详细核对公司的各项与财务有关的数字、 金额、期限、手续等是否准确无误。
( 四) 审阅公司的计划资料、 合同和其他有关经济资料， 以便