流动资金贷款额度测算.ppt

文档介绍：流动资金贷款额度测算授信评审部许明宇 2010 年7月7日目录测算公式基本原理流动资金贷款测算案例流动资金贷款测算总结流动资金贷款测算公式基本原理公式推导测算原理?流动资金贷款测算公式基本原理设上年度销售利润率为 M,上年度销售收入为 S 于是: 营运资金量= S*( 1-M )* (1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数营运资金周转次数= 360/( 存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数) 公式推导?流动资金贷款测算公式基本原理公式推导因:周转天数=360/ 周转次数故:应收账款周转天数= 360/ ( S/平均应收账款余额) =360 *(平均应收账款余额/S) 预收账款周转天数= 360/ ( S/平均预收账款余额) =360 *(平均预收账款余额/S) ?流动资金贷款测算公式基本原理公式推导存货周转天数= 360/[S *( 1-M )/平均存货余额=360 *[ 平均存货余额/ S *( 1-M )]预付账款周转天数= 360/[S *( 1-M )/平均预付账款余额]=360 *[平均预付账款余额/ S *( 1-M )] 应付账款周转天数= 360/[S *( 1-M )/平均应付账款余额]=360 *[平均应付账款余额/ S *( 1-M )] ?流动资金贷款测算公式基本原理于是有:营运资金量= S *( 1-M )* (1+预计销售收入年增长率)*(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)/360 = S *( 1-M )* (1+预计销售收入年增长率)*(平均存货余额/ S *( 1-M )+平均应收账款余额/S- 平均应付账款余额/ S *( 1-M )+平均预付账款余额/ S *( 1-M )-平均预收账款余额/S) 公式推导?流动资金贷款测算公式基本原理从而得到: 营运资金量= (1 +预计收入年增长率)*[(平均存货余额+(平均应收账款余额-平均预收帐款余额) *( 1-M )- 平均应付账款余额+平均预付账款余额) ] 公式推导?流动资金贷款测算公式基本原理测算原理 1 1 营运资金量的基本含义为(应收+存货+预付)与(应付+预收)的缺口。 2 23 3 考虑销售利润率后,应收和预收扎差后减去了利润部分,显示实际资金占用。考虑销售增长率后,营运资金就是在原有经营模式下的资金缺口的按比例增长由上述表达式可以得到的推论是: 流动资金贷款测算案例四种模拟测算银监会模式测算步骤