文档介绍：公司备用金管理制度
公司备用金管理制度
公司备用金管理制度:2011-9-12 11:43:12 公司备用金管理制度第一章总则第一条为发挥公司资产整体效益，提高资金使用效率，有效控制资金占用，加强对备用金业务的管理，制定本制度。第二条本制度适用于公司内部各种涉及备用金业务的管理。备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支，业务采购，差旅费等以现金方式借用的款项。第三条备用金由财务部核算并负责监督;备用金借款个人(以下简称借款人)所在部门的负责人应督促本部门员工按期足额还清备用金。第二章备用金借款手续 ”)和财务统一格式的“单据粘贴单”并报销。第九条借款人填写好“报销单”的各项规定的内容，将单据按类粘贴单据到“单据粘贴单”上并附在“报销单”后面，经部门负责人和公司领导签字并加盖部门公章。第十条借款人员将填制完并经部门审核后的“报销单”和本人持有的“借款单”联一并返回财务部，经财务负责人审核签字，总经理或董事长签字后方可到财务办理报销手续。第十一条财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。在借款人员的“借款单”联上备注中注明收款金额或付款金额，并再次加盖“现金收讫”或“现金付讫”印章后返还给借款人(此联作为借款人的核销凭据)。第四章备用金管理第十二条因业务原因需长期借用备用金的人员，实行定额备用金制。即由本部门出具书面申请，申请中需注明原因、备用金额度、用途、期限等事项，经部门负责人、公司领导、财务负责人、总经理或董事长批准后方可在财务部办理借款手续。第十三条对于长期使用备用金的人员，跨年度使用备用金时，年底必须冲销当年借款，并于下年