文档介绍：1 厦门厦航物业管理有限公司票证票据管理规范 1目的规范支票、自制票据、发票的管理工作,确保公司支票、自制票据、发票等票据得到安全保管和合理、合法使用。 2适用范围/条件适用于公司和各服务部的支票、自制票据、发票等票据的管理工作。 3职责 出纳负责按本规程购买、保管、使用空白支票。 会计负责按本规程购买、保管、使用空白自制票据、发票。 财务经理负责支票、自制票据、发票管理的监督工作。 4作业总流程 支票流程出纳保管支票出纳填写支票财务经理审核总经理审批银行预留印鉴盖章支票使用人签收 发票、自制单据流程办税员购买、保管发票及各项票据会计在“客户联”盖发票专用章出纳、收费员领用保管发票及各项票据出纳、收费员填开发票、票据客户联交客户收费员按规定将款项缴存银行报销日将单据缴出纳核对 5规范要求 支票的管理规范 支票的购买和保管 会计员核对《支票使用明细表》的使用情况后,出纳按银行的相关规定到开户行购买支票; 出纳应将新购回的空白支票安全、妥善地存放在保险箱内,不得将空白支票带出办公地点,遇到特殊情况,应由主管授权。 财务人员应保管好网银密钥和密码,密钥必须在规定的地点进行操作,不得将密钥外带。 2 出纳员或其他经办人员如遗失支票,应及时到开户银行挂失;如因此原因造成经济损失,将视情节轻重按照《差错管理》中的相关规定进行处理; 支票的使用及注意事项 因业务需要使用支票的人员,应按相关规定进行支付项目的审核及审批; 出纳根据审批手续完整的《付款通知单》,按《资金管理规范》中的相关规定填写支票; 内容填写完整的支票应按相关规定交财务经理加盖财务专用章、总经理加盖预留的私人印章; 通过网银支付款项的,依据签批手续完整的《付款通知单》和《报销凭证》由出纳编制银行转帐单证,会计员根据《付款通知单》和《报销凭证》进行二次审核, 财务经理依据会计员审核过的单据进行三道审核。对不符合条件的付款,出纳员及时进行单据说明并进行删除。 出纳员应将内容填写完整的支票存根联与《付款通知单》交会计员审核,按《会计核算规范》中的相关规定进行相关的账务处理; 经济往来中需直接领取支票办理业务的,在《支票使用明细表》和支票存根联必须由经办人签字确认,出纳员应定期将编制《支票使用明细表》交会计员核对相关账目资料; 如因填写错误或其他原因导致支票作废,出纳员盖“作废”章并将作废支票连同存根粘连并妥善保存,每月单独装订,做好废票记录,按年度在主管的监管下进行销毁处理; 出纳员不得签发空白支票,如因特殊情况需签发的,必须填写《银行票据借支单》,写明支付限额、日期、票据名称、票据号码、借支用途及收款单位名称,由借支人签收,并在开支票的当天,最迟不超过两天,办理结算手续。 自制收据的管理规程 自制收据的印制、保管 空白票据由财务部负责统一印制、编号,由会计员负责登记,建立票证台帐制度; 票据的使用及注意事项 会计员在空白收据的”客户联”上加盖发票专用章后,由出纳、收费员采用以旧换新