文档介绍：1 财务管理制度总则 1、为了规范“酒店”日常财务行为,加强财务管理,特制定本制度。 2、本制度适用于“大酒店”。 3 、酒店的财务行为,应遵守国家的法律法规和本制度,并接受董事会的检查和监督。 4 、酒店应当建立健全财务核算体系,完善内部经济责任制,提高经济效益,做好财务管理基础工作。 5 、酒店财务部门应当履行财务管理的职责,编制财务计划,厉行节约,合理使用资金,合理分配收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。 6 、酒店财务部由财务总监、会计、出纳组成。在没有专职财务总监之前,财务总监职责由会计兼任承担。财务工作岗位职责财务部门行政上归属酒店执行董事领导。财务总监岗位职责 2 1 、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理,积极参与酒店经营管理工作。 2 、编制和执行财务预算、收支、信贷计划,拟定资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金。 3、建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析, 督促本酒店有关部门降低消耗,节约费用,提高经济效益。 4 、加强酒店财物管理,定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查,保证账实相符。 5 、坚持原则,及时处理会计,出纳反馈的问题。对于员工辞职或调动,必须参加监交。 6 、有权对酒店所有人员违反财经制度的行为进行制止;有权对给酒店造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。 7 、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会,有义务向总经理提供相关资料和数据, 8、及时向执行董事提交完整的会计报表和财务分析。会计岗位职责 1、按照国家税法规定按期报税,诚信纳税,协调好企税关系。 2 、严格按规定开支酒店费用,认真审核原始单据,把好费用报销关,有权对不真实、不合法的票据不予报销;员工辞职或调动,须见员工离职表中总经理、及财务总监的签字,方可出具凭证,交出 3 纳结算。 3 、加强成本管理,严格控制采购成本和加工成本,有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。 4 、按规定认真编制报表,及时向财务总监报送会计报表,并进行财务分析,做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。 5 、按规定整理、装订、妥善保管会计资料,负责对财会资料和文件进行归档管理,不得外借和泄露酒店商业秘密. 6 、对有关机构及财政、税务、银行需要了解本酒店经营活动,检查财务工作的,应及时告知酒店执行董事,会同财务总监一起接待工作,不得私自将财务信息提供,更不能将财务资料提出财务室。 7、妥善保管和按规定使用酒店法人专用章。出纳员岗位职责 1 、认真执行现金管理制度,按规定办理现金收付和保管库存现金。( 1 )按时到吧台收取营业款,次日上午足额存入开户银行,不得 4 坐支现金。( 2 )不得私自挪用公款,不得用白条抵库,做到日清月结,账实相符。若发现现金长余或短缺,应立即查找原因,及时告诉财务总监进行处理,不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。( 3 )负责督促本店人员的费用报销和借款归还,以完结财务还款手续。( 4)负责对吧台备用金进行盘点检查。( 5 )接受财务总监定期及不定期现金盘点检查,并填制现金盘点表。( 6 )编制现金及银行存款日报表,于次日上午 12 时前上报财务总监审核确认。 2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。 3、登记现金日记账和银行存款日记账。( 1 )设置现金日记账和银行存款日记账,根据审核无误的收付款凭证,逐笔逐日及时进行登记;账目必须日清月结,账实相符。( 2)月终与会计现金总账和银行存款总账核对,做到账账相符. ( 3)每月及时与银行对账单相互核对,并必须经过财务会计审核, 双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明原因, 属于记账差错的应及时更正;属于未达账项造成的,应编制银行存款余额调节表进行调节。 4 、保管有关印章、空白支票;妥善保管现金及转账支票,并按银行规定正确填写支票,不得签发空白及远期支票;使用时应填制《支 5 票领用存登记表》,接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。( 1 )妥善保管发票,设置发票领用登记薄,登记吧台所领用发票数,由领用人(收银员)签字。( 2 )月终对吧台剩余发票进行盘点,并接受财务会计对发票盘点检查。( 3 )对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为,应及时向财务总监报告。( 4)必须妥善保管银行印鉴,严格按照规定用途使用。 5、接受财务总监及总经理的业务质询、检查、考评等。 6、按时完成财务总监交办的其它事宜。库管员岗位职责 1、在财务总监指导下由库管员负责酒楼物资的验收、入库、发放、保管、盘点,做到手续清楚、数字准确、保管得当,开单迅速、不出差错。 2 、认真登记商品(材料)数量金额明细表,每月结帐应与盘点数 6 相核对,发现差异,应查找