文档介绍：银行承兑汇票使用及其管理一、银行承兑汇票的概念及条件 1、概念银行承兑汇票首先是一种约定,它是由作为中介者的银行,在一定时期内,以其自身的银行信用为担保,在收取一定手续费的基础上, 对客户履行特定票据的义务。在具体执行上,由在承兑银行开立存款账户的存款人签发,经银行承兑,在指定日期无条件支付给收款人或持票人明确的金额。 2、承兑条件: (1)在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织;并持有人民银行颁发的“贷款卡”; (2)与承兑银行具有真实的委托付款关系; (3)能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票; (4)有足够的支付能力,良好的结算记录和结算信誉; (5)与银行信贷关系良好,无贷款逾期记录; (6)能提供相应的担保,或按要求存入一定比例的保证金。 3、期限规定⑴银行承兑汇票付款期限,最长不得超过 6个月,银行承兑汇票提示付款期限,自到期日前 10日。银行承兑汇票的权利时效为自到期日起二年。⑵银行承兑汇票出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。⑶承兑银行存在合法抗辩事项拒绝支付的,应自接到银行汇票的次日起 3 日内,作成拒绝证明,连同银行承兑汇票邮寄持票人开户银行转交持票人。⑷银行承兑银行出票人于汇票到期日未能足额交存票款的,承兑银行除凭票向持票人无条件支付票款外,对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。⑸持票人委托的收款银行的责任,限于按照汇票上记载事项将汇票金额转入持票人帐户。付款人委托的付款银行的责任,限于按照汇票上记载事项从付款人帐户支付汇票金额。⑹持票人获得付款的,应当在汇票上签收,并将汇票交给付款人。持票人委托银行收款的,受委托的银行将代收的汇票金额转帐收入持票人帐户,视同签收。⑺付款人及其代理付款人付款时,应当审查汇票背书的连续,并审查提示付款人的合法身份证明或者有效证件。付款人及其代理付款人以恶意或者有重大过失付款的,应当自行承担责任。⑻付款人依法足额付款后,全体汇票债务人的责任解除。 4、手续费:银行承兑汇票手续费按开票金额的万分之五收取手续费。 5、安全性在企业各种结算中,银行承兑汇票安全性排第四,仅次于支票、汇兑、银行汇票,资金具较高安全性。使用银行承兑汇票视为企业快捷筹措资金的重要途径,在目前企业资金融通不畅的情况下,利用银行承兑汇票帮助企业经营管理已经成为非常普遍的现象,银行承兑汇票的办理、接收、使用、管理等方面要讲究一定的策略。二、办理过程中应注意的问题 1、在办理银行承兑汇票的时候,首先要考虑接收银承的企业是否有能力,如果供应商没有能力接受承兑汇票,就不能采用这种方式进行交易。在原材料采购方面,要对供应商进行审查,不能盲目地使用这种方式。 2、要对本企业在银行的信用状况进行详细的评估,充分利用企业自身在银行的信用度办理承兑汇票,或者利用企业的一些流动资产进行抵押办理承兑汇票。总之,要尽量少占用企业的流动资金。 3、一些大中型企业要利用各大银行相互竞争的现状,与银行进行条件交换,尽量在不抵押、或者少抵押的情况下办理承兑汇票。 4、企业要利用好银行承兑汇票灵活性的特点,为企业的发展提供更方便的服务。当企业在支付方面存在资金暂时短缺的情况时,要尽量采用银行承兑汇票的方法解决资金支付问题,缓解资金压力,为企业快速发展创造条件。三、银行承兑汇票的其他融资