文档介绍：一、股份的含义与特点股份是股东对股份有限责任公司的出资所形成的均等份额。其特点是: 1、平等性 2、可转让性 3、不可分割性 4、证券性二、股份的表现形式股份的表现形式就是股票——第三节股份股票是公司签发的证明股东所持股份的凭证。股票的特征 1、公司成立后以公司的名义发行的 2、股票是证权证券 3、股票是要式证券 4、股票是有价证券 5、股票是一种永久性证券三、股票的分类 1、普通股和特别股 2、记名股与无记名股 3、面额股与无面额股我国实践中的分类 1、国家股、法人股、社会公众股、外资股 2、流通股与非流通股 3、A股 B 股 H 股 N 股 S 股 T 股(一)股份发行的概念与种类股份发行是指股份有限公司为募集资本而发售股份的法律行为。种类: 1、设立发行与新股发行 2、直接发行与间接发行 3、公开发行与非公开发行 4、增资发行和非增资发行 5、平价发行与溢价发行四、股份的发行 1、原则: 公平、公正、公开 2、规则: 股票的发行价格可以按票面金额,也可以超过票面金额,但不得低于票面金额。(二)原则与规则(三)股份发行的条件与程序 1、设立发行的条件与程序条件:《公司法》第七十六条设立股份有限公司,应当具备下列条件: (一)发起人符合法定人数;(二)有符合公司章程规定的全体发起人认购的股本总额或者募集的实收股本总额; (三)股份发行、筹办事项符合法律规定; (四)发起人制订公司章程,采用募集方式设立的经创立大会通过; (五)有公司名称,建立符合股份有限公司要求的组织机构; (六)有公司住所。程序: (1)发起人认购股份。(2)公告招股说明书,制作认股书。(3)签订承销协议和代收股款协议。(4)经国务院证券管理部门审核。(5)公开募集股份。(6)召开创立大会。(7)设立登记并公告。《证券法》第十三条公司公开发行新股,应当符合下列条件: (一)具备健全且运行良好的组织机构; (二)具有持续盈利能力,财务状况良好; (三)最近三年财务会计文件无虚假记载,无其他重大违法行为; (四)经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。程序略 (下称甲公司)是 2004 年1月由几家国有企业依法改建而成的股份公司,注册资本 9000 万元人民币,发行股票 270 万股,经国务院证券管理部门批准,其发行的股票获准上市交易。该公司 2004 年至 2006 年连续 3 年微利,可供分配的股息、红利仅为 100 万元; 2007 年起公司经营更不景气,前 6个月一直处于亏损状态,资金周转发生很大困难。为解决公司资金短缺问题,公司董事会于 2007 年7月作出增资发行新股的方案,交股东大会讨论。股东大会以 52% 的表决权通过决议,决定发行 10万股新股,每股面值 100 元人民币,为吸引投资者以 95元/每股的价格出售,拟筹集资金 950 万元人民币。股东大会作出发行新股决议后,公司即在报纸上刊登了发行新般的公告,专门成立新股销售部向社会公开发行股票。问:甲公司的哪些行为违反了我国《公司法》的规定? 并说明理由。五、股份转让(一)股份转让的限制 1、场地限制——《公司法》 138 《证券法》 39 2、对发起人的限制——《公司法》 141 3、对董事、监事、高级管理人的限制——《公司法》 141 4、其他限制——《公司法》 139