文档介绍：XX 证券经纪业务管理变革项目现场稽核流程( 1) IA- FL-1 稽核与法律部被稽核单位监察委员会根据稽核工作年度计划确定被稽核单位稽核部总经理审批填制稽核通知书成立成员在2人以上的稽核组, 明确稽核组成员分工审批收集被稽核单位材料, 填制稽核方案召开稽核座谈会填写稽核座谈会记录稽核座谈会记录填写调阅退还材料清单准备调阅材料,并在调阅退还材料清单上签字对调阅材料进行检查测试存档检查被稽核单位内控制度、财务制度、经营活动、会计核算、资产风险及其它需要稽核事项实施阶段准备阶段是否进行现场稽核参见非现场稽核流程稽核方案是否同意是否同意稽核通知书被稽核单位负责人签字调阅退还材料清单(一式两份) 编写工作底稿退还调阅材料,并填写调阅退还材料清单调阅文件、凭证等材料 A 否是否是否是 XX 证券经纪业务管理变革项目现场稽核流程( 2) 稽核与法律部被稽核单位董事会部门总经理修改并出具稽核报告(在离场后10 个工作日内完成) 提出书面意见或要求复查( 在接到报告5个工作日内) 撰写稽核报告初稿(在离场后5个工作日内完成) 审阅并确定具体的处理意见在收到稽核报告30 个工作日内进行整改, 并提交整改报告检查整改材料,如有必要可实施后续稽核整改阶段报告阶段稽核报告初稿是否同意稽核决定书否是 A 与被稽核单位交换意见稽核报告被稽核单位签字盖章稽核报告以及被稽核单位书面意见是否属于重大和敏感性问题董事会审阅并提出最终处理意见提出稽核决定书送董事长备案并抄送有关部门稽核决定书稽核决定书整改报告及相关证明材料复印件参见后续稽核流程监察委员会存档否是 IA- FL-2 XX 证券经纪业务管理变革项目非现场稽核流程稽核与法律部被稽核单位董事会根据非现场稽核实施计划指定专人进行系统实时监控根据稽核工作年度计划确定被稽核单位根据稽核决定书进行整改并编制整改报告是否超过稽核部总经理的审批权限稽核决定书否是财会部/电脑部向稽核部提供数据发现异常情况,总经理提出处理意见,必要时派专人赴现场取证董事会审阅并提出最终处理意见提出稽核决定书送董事长备案并抄送有关部门, 并责成相关部门处理稽核决定书稽核决定书参见后续稽核流程监察委员会存档是总经理决定是否需要从被稽核单位直接或的数据从被稽核单位直接采集数据审阅汇报和现场取证材料核实是否真正进行改进总经理编制书面汇报交监察委员会填写操作日志及处理情况稽核员编写每日汇总稽核报告每日稽核报告是否属于重大和敏感性问题否否是否是 IA- FL-3 XX 证券经纪业务管理变革项目后续稽核流程稽核与法律部被稽核单位董事会稽核部总经理审核根据稽核决定书进行整改, 并编制整改报告是否同意稽核决定书否是董事会审阅并提出最终处理意见作出后续稽核处理决定送董事长备案并抄送有关部门, 并责成相关部门处理后续稽核工作方案后续稽核处理决定监察委员会是从被稽核单位直接采集数据,编制后续稽核工作方案根据后续稽核