文档介绍：财务管理公司财务规划与预测
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主要内容
财务规划概述
财务规划设计
财务管理公司财务规划与预测
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创业计划书的参赛要点8：财务
财务规划需要花费较多的精力来做具体编制、分析。
参赛要点：包含
财务报表清晰明了，且能有效揭示财务绩效；列出关键财务因素、财务指标和主要财务报表；财务计划及相关指标合理、准确
数据应基于对经营状况和未来发展的正确估计，并能有效反映出公司的财务绩效。
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财务报表、财务绩效
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资产负债表是指反映企业在某一特定日期的财务状况的会计报表。
它是依据“资产=负债+所有者权益”的平衡关系编制的，是一张静态报表。
表首
说明报表名称、编制单位、编制日期、报表编号、货币名称、计量单位等
资产负债表(Balance Sheet)
公司的底子
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例表： 资产负债表（账户式）
资产负债表
XX公司 2004年12月 单位：元
货币资金
应收及预付款项
交易性投资
存货
流动资产合计
持有至到期投资
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
生物资产
递延所得税资产
无形资产
32 000
92 000
28 000
110 000
262 000
454 000
680 000
4 000
171073
短期借款
应付及预收款项
应交税金
应付职工薪酬
预计负债
长期借款
长期应付款
应付债券
递延所得税负债
负债合计
120 000
60 600
120 000
69 400
128 000
544 000
实收资本
资本公积
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
560 000
147 233
319 840
1 027 073
资产总计
1 571 073
负债及所有者权益总计
1 571 073
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利润表
利润表是指反映企业在一定会计期间的经营成果的会计报表。
动态报表。
利润表各项目间的关系可用：“收入-费用=利润”来概括。
公司的面子
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利润表（续）
表首
说明报表名称、编制单位、编制日期、报表编号、货币名称、计量单位等
利润表的平衡关系：
收入 – 费用 = 利润
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我国利润表及填列（多步式）
项 目
填列方法
一、营业收入
＝“主营业务收入”+“其他业务收入”
减：营业成本
＝“主营业务成本”+“其他业务成本”
营业税金及附加
＝“营业税金及附加”
销售费用
＝“销售费用”
管理费用
＝“管理费用”
财务费用（收益以“－”号填列）
＝“财务费用”
资产减值损失
＝“资产减值损失”
加：公允价值变动净收益（净损失以“－”号填列）
＝“公允价值变动损益”
投资净收益（净损失以“－”号填列）
＝“投资收益”
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
计算确定
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我国利润表及填列（多步式）（续）
加：营业外收入
＝“营业外收入”
减：营业外支出
＝“营业外支出”
三：利润总额（亏损总额以“－”填列）
计算确定
减：所得税费用
＝“所得税费用”
四、净利润（净亏损以“－”填列）
计算确定
五、每股净收益：
（一）基本每股收益
＝“归属于普通股股东的当期净利润”÷“当期发行在外普通股的加权平均数”
（二）稀释每股收益
＝“归属于普通股股东的当期净利润”÷“假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股的前提下普通股股数的加权平均数”
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