文档介绍：管理制度）制定的固定资产管理制
度
范围：
某某公司
固定资筐管理制度
目录
目的 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 4? ?
范围 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 4? ?
实行财产综合核算管理的分工负责制 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 4
固定资产的购置和建设程序 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 4
固定资产的调拨程序 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 4
固定资产的处理和报废 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 5
固定资产审核批准权限 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 5
表单 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 5? ?
范围：
附件 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 6? ?
目的：为加强公司的固定资产的管理工作，特制定本办法。
固定资产范围：指单位价值于人民币 2,000 元之上，且使用期限超过壹年的车
辆、设备、房屋及建筑物等。
低值易耗品范围：低值易耗品是指单位价值于 2,000 元以下、 200 元之上（含 200
元），使用年限壹年之上的有形设备、工具、器件等物资。低值易耗品的管理办
法另行规定。
本制度执行范围：公司所有的固定资筐的采购、验收、登记、保管、报废等工作。
公司所有无形资姓的采购、验收、登记、维护、升级等工作比照此制度执行。
财产综合核算管理的分工负责制
财产主管部门：总办负责监督管理公司所有固定资产。
财产使用部门：负责固定资产的合理使用，保管维修；于总办、财务部监督
下执行固定资产登记管理、建设和购置、处置和报废等业务
各固定资产使用部门设立专职或兼职管理员，负责固定资产具体管理。
各使用部门应该建立相应的使用明细帐，定期记录使用、保养、修理等情况
财产预算、核算管理部门：为本公司财务部，负责固定资产的预算管理，核
算，综合价值管理，全面掌握固定资产的增减变化情况，每年组织清查盘
点壹次。
范围：
公司资本性支出（包括固定资筐支出、无形资筐支出）采用预算管理制度。
于每年末由各部门负责将下壹年需要增加的固定资筐报财务部。财务部编制固定资筐支出预算，按相应审批权限报批后编制进公司的总预算。超出预算的资本性支出需要由总公司总办批准。
财务部按照固定资产类别、名称、规格型使用部门、和存放地点，统壹编号，编
制固定资产目录，建立固定资产台帐和档案。
固定资产的购置和建设程序
申请购建：请购部门于申请增添固定资产时，应填写「请购单」，经部门经理
审核，且注明请购日期、请购单位、用途说明、品名、规格、数量、需要日期、
建议厂商等资料。价值大于人民币 100,000 元的要单独立项，提交固定资产申购评估方
案，对固定资产的必要性、技术改良效果、投资效益及回收期等进行说明。；
初步审批：先由财务部根据本年度资本性支出预算进行审批，再交由副总经理
审批。对于超出本年度资本性支出预算的固定资产采购，需要经副总经理审
批后报总公司总办审查批准。
询价：采购部门接到经初步批准的「请购单」后，应先向供货商询价，且取得
厂商之报价单，进行比价，以报价较低且品质佳之核准厂商为采购对象，单
批次 5 万以下（含）寻找至少俩家之上的供应商进行询价比价；单批次 5 万之
上至 30 万寻找至少三家之上的供应商进行招标采购；单批次 30 万之上寻找至
少三家之上的供应商进行招标采购且组织招标小组确定出最优方案。将关联内
容填列「请购单」上，经过招标的应该附带标书主要部分。
范围：
审核批准：采购部门将「请购单」及其关联价格信息按照公司审批权限表，交
由关联审批人审批；
对外订货：采购部依据审批后的请购单于 ERP 系统中下采购单，由采购部门负
责对外订货。单台 10,000 元之上或单批 10,000 元之上的采购，应和厂商签订
购买合同。合同壹式二份，由总办负责签订，采购部和供货商分别留存壹份；