文档介绍：财务核算制度一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度; 2、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度; 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构, 负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有: 1 、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支; 收回售楼款, 清理催收应收款项; 办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。 2 、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算; 编制年度、季度、月份会计报表; 按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐,及时记帐、结帐、对帐,做到日清月结,帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。 3、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算帐表, 做好成本核算, 控制成本支出, 收集登记汇总各项成本数据资料, 及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置,健全各项统计数据。 4 、建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。 5 、配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责,为加强财务管理。二. 库存现金管理 1 .公司财务部库存现金控制在核定限额内,不得超限额存放现金。 2 .严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全。现金遇有短款,应及时查明原因,报告单位领导,并要追究责任者的责任。 3 .不准用“白条”入帐。 4 .不准私人挪用、占用和借用***现金。 5 .到公司以外金融机构提取或送存现金(限额 1 万元以上)时,需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6 .现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。 7 .现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。 8 .现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 9 .出纳员必须严格遵守执行上述各条规定. 1 .公司必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2 .公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。 3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存。 4 .银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算) ,除上述结算方式外,其他不予使用。 5 从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。 6 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐, 出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。 7 银